В течение 2018 г ООО «Мартен» получило следующие доходы. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
В течение 2018 г ООО «Мартен» получило следующие доходы

В течение 2018 г ООО «Мартен» получило следующие доходы .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В течение 2018 г. ООО «Мартен» получило следующие доходы: - выручку от реализации товаров - 708 ООО руб. (в том числе НДС - 18%); - денежные средства в счет оплаты будущей поставки - 118 ООО руб. (в том числе НДС - 18%); - денежные средства по договору займа в размере 150 ООО руб.; -денежные средства в размере 100 000 руб., полученные от учредителя (физического лица), доля которого в уставном капитале организации составляет 50%; - компьютер, полученный безвозмездно от физического лица. Рыночная цена такого компьютера - 40 000 руб. (без учета НДС); -ноутбук в качестве взноса в уставный капитал, согласованная стоимость которого - 60 000 руб.; - штраф за нарушение договорных обязательств по решению суда - 130 000 руб. Доходы в какой сумме организация должна учесть для целей налогообложения прибыли (метод начисления)?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

При методе начислений доходы и расходы признаются в том периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или перечисления денежных средств (ст. 271 и 272 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, поэтому при определении налоговой базы по налогу на прибыль в расчетах не участвует.
Включаем в доходы:
- выручку от реализации товаров (без НДС):
708000 - 708000 * 18 : 118 = 600000
- компьютер, полученный безвозмездно от физического лица, по рыночной цене 40000 руб.
- штраф за нарушение договорных обязательств по решению суда - 130000 руб.
Не включаем в доходы:
- денежные средства в счет оплаты будущей поставки
- денежные средства по договору займа
-денежные средства, полученные от учредителя (физического лица), доля которого в уставном капитале организации составляет 50%;
-ноутбук в качестве взноса в уставный капитал.
Таким образом, сумма доходов, учитываемая для целей налогообложения прибыли:
600000 + 40000 + 130000 = 770000 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу