Составьте выписку из налоговой декларации по НДС

Выписка из налоговой декларации по НДС
Налогооблагаемые объекты Код строки Налоговая база Ставка налога Сумма налога
1 Реализация товаров (работ, услуг), передача
имущественных прав по соответствующим
ставкам налога, а также суммы, связанные с
расчетами по оплате налогооблагаемых
товаров (работ, услуг), всего 010 203 390 18% 36 610
020 272 727 10% 27 273
11 Общая сумма налога, исчисленная с
учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010 - 080, 105 - 115) 118 - - 63 883
Налоговые вычеты Код строки Сумма налога
12 Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ, подлежащая вычету в соответствии с п-ми 2, 4, 13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п.5 ст.171 120 75 280
20 Общая сумма подлежащая вычету 190 75 280
22 Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3 210 11 397
Налоговая база:
- ставка 18% = 240 000 / 118% = 203 390 руб.,
- ставка 10% = 300 000 / 110% = 272 727 руб.
Сумма налога исчисленная:
- ставка 18% = 203 390 * 18% = 36 610 руб.,
- ставка 10% = 272 727 * 10% = 27 273 руб.
- общая сумма налога = 36 610 + 27 273 = 63 883 руб.
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров = 493 500 / 118% * 18% = 75 280 руб.
Итого сумма налога, исчисленная к возмещению = 75 280 – 63 883 = 11 397 руб.