Составьте вступительный баланс организации за декабрь 2017 г
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
1.1 Составьте вступительный баланс организации за декабрь 2017 г.
Организация имеет следующие остатки на счетах:
Наименование счета Сальдо на 01.31.2017 г., тыс. руб.
Расчетный счет 7360
Материалы 5176
Основные средства 30000
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) 4190
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность) 8580
Расчеты с персоналом по оплате труда (кредиторская задолженность) 3930
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (кредиторская задолженность) 7356
Нематериальные активы 19686
Готовая продукция 14488
Основное производство 2860
Добавочный капитал 10500
Нераспределенная прибыль 15444
Расчеты по налогам и сборам (кредиторская задолженность) 1950
Уставный капитал 36000
1.2. Составьте бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям. В декабре имели место следующие хозяйственные операции:
Вариант № 3, 4
декабря организация приобрела оборудование стоимостью 1000 тыс. руб., в том числе НДС! 52 тыс. руб.
декабря перечислено поставщику оборудования 1000 тыс. руб.
декабря оборудование введено в эксплуатацию (848 тыс. руб.)
10 декабря приобретен промышленный образец на сумму 300 тыс. руб., в том числе НДС 46 тыс. руб.
10 декабря промышленный образец запущен в эксплуатацию (254 тыс. руб.)
11 декабря перечислено продавцу (поставщику) промышленного образца 300 тыс. руб.
17 декабря поступили материала в количестве 5000 кг по цене 100 рублей за кг (без НДС). За доставку транспортной организации было перечислено 12000 рублей с НДС. Рабочим склада за разгрузку была начислена заработанная плата в сумме 10000 рублей. Учетная цена за кг материалов составляет 95 рублей.
17 декабря
материалы приняты к учету по учетной цене,
определена фактическая стоимость материалов и отражено отклонение фактической стоимости материалов от учетной цены (разница списана на счет 16)
произведен расчет с поставщиком за материалы (НДС - 20%).
1.3 Откройте счета, по которым были операции в декабре, разнесите бухгалтерские проводки по счетам, определите конечное сальдо по каждому счету. Составьте оборотно - сальдовую ведомость и баланс на конец декабря.
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
Наименование Начальное
сальдо Обороты Конечное
сальдо
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
01 Основные средства
02 Амортизация основных средств
Последующие счета, используемые в работе предприятия...
Итого (определяется итог по каждой графе)
Критерии оценки:
максимальный балл 30 выставляется студенту, если он полностью и верно выполнил задание;
15-29 баллов выставляется студенту, если он допустил погрешности;
1 -14 баллов выставляется студенту, если он выполнил задание фрагментарно;
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2017 года
Пояснения1
Наименование показателя 2 Код На 01 декабря На 31 декабря
2017 г. 4 20 ___ г. 5
АКТИВ 1110 19 686
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок 1120
Нематериальные поисковые активы 1130
Материальные поисковые активы 1140
Основные средства 1150 30 000
Доходные вложения в материальные ценности 1160
Финансовые вложения 1170
Отложенные налоговые активы 1180
Прочие внеоборотные активы 1190
Итого по разделу I 1100 49 686
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 1210 22 524
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220
Дебиторская задолженность 1230 4 190
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 7 360
Прочие оборотные активы 1260
Итого по разделу II
1200 34 074
БАЛАНС 1600 83 760
Продолжение баланса
Пояснения1
Наименование показателя 2 Код На 01 декабря На 31 декабря
2017 г. 4 20 ___ г. 5
ПАССИВ 1310 36 000
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 ( ) ( )
Переоценка внеоборотных активов 1340
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 10 500
Резервный капитал 1360
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 15 444
Итого по разделу III
1300 61 944
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1410
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства 1420
Оценочные обязательства 1430
Прочие обязательства 1450
Итого по разделу IV
1400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1510 7 356
Заемные средства
Кредиторская задолженность 1520 14 460
Доходы будущих периодов 1530
Оценочные обязательства 1540
Прочие обязательства 1550
Итого по разделу V 1500 21 816
БАЛАНС 1700 83 760
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2017 года
№ Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс
. руб. Дт
Кт
1 04 декабря организация приобрела оборудование 848 08 60
НДС 18% 152 19 60
2 05 декабря перечислено поставщику оборудования 1000 60 51
3 08 декабря оборудование введено в эксплуатацию 848 01 08
4 10 декабря приобретен промышленный образец 254 08 60
НДС 18% 46 19 60
5 10 декабря промышленный образец запущен в эксплуатацию 254 04 08
6 11 декабря перечислено продавцу (поставщику) промышленного образца 300 60 51
7 17 декабря поступили материала в количестве 5000 кг по цене 100 рублей за кг (без НДС). (5000 * 0,1) 500 15 60
НДС по материалам 20% ( 500 * 20%) 100 19 60
Учтена доставка материалов (12/1,20) 10 15 60
НДС по доставке 20% 2 19 60
Рабочим склада за разгрузку была начислена заработанная плата 10 15 70
8 За доставку транспортной организации было перечислено с расчетного счета 12 60 51
9 17 декабря - материалы приняты к учету по учетной цене (5000 * 0,095) 475 10 15
10 17 декабря определена фактическая стоимость материалов и отражено отклонение фактической сто¬имости материалов от учетной цены (500 + 10 + 10 - 475) 45 16 15
11 17 декабря произведен расчет с поставщиком за материалы 600 60 51
ИТОГО: 5456
Счета синтетического учета
Дт. Счет 01 Кр.
Свх. 30 000
3 848
Об. 848 Об.
Сисх. 30 848
Дт. Счет 04 Кр.
Свх. 19 686
5 254
Об. 254 Об.
Сисх. 19 940
Дт. Счет 08 Кр.
Свх.
1 848 3 848
4 254 5 254
Об. 1102 Об. 1 102
Сисх.
Дт. Счет 10 Кр.
Свх. 5 176
9 475
Об. 475 Об.
Сисх. 5 176
Дт. Счет 15 Кр.
Свх.
7 500 9 475
7 10 10 45
7 10
Об. 520 Об. 520
Сисх.
Дт. Счет 16 Кр.
Свх.
10 45
Об. 45 Об.
Сисх. 45
Дт. Счет 19 Кр.
Свх.
1 152
4 46
7 100
7 2
Об. 300 Об.
Сисх. 300
Дт. Счет 20 Кр.
Свх. 2 860
Об.
Об.
Сисх. 2 860
Дт. Счет 43 Кр.
Свх. 14 488
Об.
Об.
Сисх.
Дт. Счет 51 Кр.
Свх. 7 360
2 1 000
6 300
8 12
11 600
Об
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
