Составьте расчет по налогу на прибыль в таблице А

Согласно ст. 247 НК РФ, под прибылью следует понимать полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, то есть разницу между двумя этими значениями.
Налогоплательщик вправе перенести на текущий отчетный (налоговый) период сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, с учетом ограничения, установленного пунктом 2.1 ст. 283 НК РФ.
В отчетные (налоговые) периоды с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года налоговая база по налогу за текущий отчетный (налоговый) период не может быть уменьшена на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, более чем на 50 процентов.
Чтобы рассчитать сумму налога на прибыль, необходимо определите налоговую базу (п . 1 ст. 286 НК). Налоговая база определяется нарастающим итогом с начала года и до его окончания (п. 7 ст. 274 НК). Затем, налоговая база перемножается на ставку налога.
Таблица А.1 - Расчет налога на прибыль ЗАО
№ п/п Доходы / расходы Сумма, руб. Расчет
1 Реализационные доходы:
Выручка от продажи товаров без НДС 20 000 000
2 Расходы реализационные:
Амортизация – 2 440 000
Аренда производственного помещения – 4 200 000
Материалы – 4 000 000
Заработная плата – 6 000 000
Взносы во внебюджетные фонды – 1 800 000 18 440 000 2440000+4200000
+4000000+6000000
+1800000 =
18440000
3 Прибыль от реализации 1 560 000 20000000 – 18440000 = 1560000
4 Внереализационные доходы:
Проценты с депозита – 100 000 100 000
5 Внереализационные расходы:
Отрицательная курсовая разница – 50 000 50 000
6 Прибыль за отчетный период до вычета убытков прошлых лет 1 510 000 1560000 +100000 – 50000 = 1510000
7 Убытки прошлых лет
Включаем не более 50% 350 000 350000/2=175000
8 Налогооблагаемая прибыль 1 335 000 1510000-175000=1335000
9 Налог на прибыль - всего:
В том числе - федеральный компонент 3%
- региональный компонент 17% 267 000
40 050
226 950 1335000 * 20% = 267000
1335000 * 3% = 40050
1335000 * 17% = 226950