Составьте баланс на 01 05 200_г. Заполните журнал регистрации хозяйственных операций

Составим баланс на 01 05. 2019 г.
Баланс на 01.05.2019г.
Актив Сумма Пассив Сумма
01 «Основные средства» 6 100 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 11 235
02 «Амортизация основных средств» (2 040) 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 7 500
10 «Материалы» 8 700 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 12 000
20 «Основное производство» 25 140 80 «Уставный капитал» 30 540
43 «Готовая продукция» 4 860 83 «Добавочный капитал» 4 060
50 «Касса» 5 340 99 «Прибыли и убытки» (прибыль) 6 765
51 «Расчетные счета» 18 000
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (дебетовый остаток) 3 000
71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебетовый остаток) 3 000
Баланс 72100 Баланс 72100
В журнале хозяйственных операций проставим корреспонденцию счетов
Журнал регистрации хозяйственных операций за май 2019г.
№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1 Из кассы на расчетный счет перечислены денежные средства 2 850 51 50
2 Выдано из кассы в подотчет для приобретения материалов 2 000 71 50
3 Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом 3 500 10 71
4 Отпущены материалы в производство 3 850 20 10
5 Начислена заработная плата рабочим 820 20 70
6 Начислены страховые взносы (30% от заработной платы) 246 20 69
7 Поступили деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы 800 50 51
8 Выдана заработная плата рабочим 1 230 70 50
9 Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за проданную продукцию 2 700 51 62
10 Акцептован счет за поступившие от поставщика материалы 2 980 10 60
11 Оплачен с расчетного счета счет поставщика за материалы 4 000 60 51
12 Возвращены материалы на склад из производства 200 10 20
13 Выпущена из производства готовая продукция 9 570 43 20
14 На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит 10 000 51 66
Отразим хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета
01 « Основные средства»
10 «Материалы»
Сн = 6100
Сн = 8700
3)3500
10)2980
12)200 4)3850
ДО = 0 КО = 0
ДО = 6680
КО = 3850
Ск = 6100
Ск = 11530
02 «Амортизация основных средств»
20 «Основное производство»
Сн = 2040
Сн = 25140
4)3850
5)820
6)246 12)200
13)9570
ДО = 0 КО = 0
ДО = 4916 КО = 9770
Ск = 2040
Ск =20286
43 «Готовая продукция»
50 «Касса»
Сн =4860
Сн = 5340
13)9570
7)800 1)2850
2)2000
8)1230
ДО = 9570 КО = 0
ДО = 800 КО = 6080
Ск =14430
Ск =60
51 «Расчетный счет»
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Сн = 18000
Сн = 3000
1)2850
9)2700
14)10000 7)800
11)4000
9)2700
ДО = 15550 КО =4800
ДО = 0 КО = 2700
Ск = 28750
Ск =300
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сн = 11235
Сн =7500
11)4000 10)2980
14)10000
ДО = 4000 КО = 2980
ДО = 0 КО =10000
Ск = 10215
Ск = 17500
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сн = 0
Сн = 12000
6)246
8)1230 5)820
ДО = 0 КО = 246
ДО = 1230 КО = 8200
Ск = 246
Ск =11590
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
80 «Уставный капитал»
Сн =3000
Сн =30540
2)2000 3)3500
ДО = 2000 КО = 3500
ДО = 0 КО = 0
Ск = 1500
Ск =30540
По данным синтетических счетов составим оборотно – сальдовую ведомость
Оборотно – сальдовая ведомость
Счет Название счета Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 6100
6100
02 Амортизация ОС
2040
2040
10 Материалы 8700
6 680 3850 11530
20 Основное производство 25140
4 916 9770 20286
43 Готовая продукция 4860
9570
14430
50 Касса 5340
800 6 080 60
51 Расчетный счет 18000
15 550 4800 28750
60 Расчеты с поставщиками
11235 4000 2980
10215
62 Расчеты с покупателями 3000
2700 300
66 Краткосрочные кредиты
7500
10000
17500
69 Расчеты с органами социального страхования
246
246
70 Расчеты по оплате труда
12000 1230 820
11590
71 Расчеты с подотчетными лицами 3000
2000 3500 1500
80 Уставный капитал
30540
30540
83 Добавочный капитал
4060
4060
99 Прибыли и убытки
6765
6765
Итого 74140 74140 44746 44746 82956 82956
Составим баланс на 01.06.2019 г.
Баланс на 01.06.2019г.
Актив Сумма Пассив Сумма
01 «Основные средства» 6 100 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 10215
02 «Амортизация основных средств» (2 040) 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 17 500
10 «Материалы» 11530 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 11590
20 «Основное производство» 20286 80 «Уставный капитал» 30 540
43 «Готовая продукция» 14430 83 «Добавочный капитал» 4 060
50 «Касса» 60 99 «Прибыли и убытки» (прибыль) 6 765
51 «Расчетные счета» 28750 69 «Расчеты с органами социального страхования» 246
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (дебетовый остаток) 300
71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебетовый остаток) 1500
Баланс 80916 Баланс 80916
Приложение № 1к Приказу Министерства финансовРоссийской Федерацииот 02.07.2010 № 66н
Бухгалтерский баланс
на 01 июня 20 19 г