Составьте прогнозный расчет удорожания затрат на основную деятельность ООО «Шахта»

Составьте прогнозный расчет удорожания затрат на основную деятельность ООО «Шахта», оцените необходимость и целесообразность роста объемов и цены продаж в ближайшие три года при условии сохранения как минимум достигнутых финансовых результатов реализации продукции и отсутствии проблем ее сбыта. При этом возможны две альтернативы: А. В течение ближайших трех лет наверняка придется повысить заработную плату всему персоналу предприятия на 30%, но вряд ли стоит ожидать существенного роста цен на вентиляторы «Проходка». Б. В течение трех ближайших лет предстоит повысить заработную плату персонала на 30%, но наверняка вырастут цены на материалы и комплектующие изделия, а также на готовую продукцию предприятия на 20%. 2.Определите величину выручки от продаж и финансовый результат реализации продукции в текущем году и через ближайшие три года. Расчеты рекомендуется выполнять в регистре следующей формы: Таблица 1- Расчет прогнозных вариантов формирования финансовых результатов компании ООО «Шахта» Текущий год Через три года вариант А вариант Б Цена за единицу , р./ед. 50 50 50 Переменные затраты на единицу, р./шт. 30 33 37 на оплату труда (33%) 10 13 13 на материалы и комплектацию (67%) 20 20 24 Итого переменных затрат, р./шт. 30 33 37 Ставка покрытия, р./шт. 20 17 13 Постоянные расходы, р/год 150 000 177 000 177 000 Итого постоянные расходы, р. 150 000 177 000 177 000 Выручка от продаж, р. 500 000 500 000 500 000 Маржинальный доход, р. 200 000 170 000 130 000 Бухгалтерская прибыль, р. 150 000 153 000 193 000 Какой вариант прогноза наиболее приемлем дл ООО «Шахта» и почему? 3.Определите минимальный объем продаж для обеспечения безубыточности работы, если при сохранении прежних условий производства и продаж: а) цены реализации повысятся на 10%; б) цены снизятся на 10%. 4.Прокоментируйте результаты расчетов и сделайте соответствующие выводы.