Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции

№
п.п. Номер
синтет.
Счета Наименование синтет. счета Сумма
ДЕБЕТ КРЕДИТ
1 01 Основные средства 380 000
2 02 Амортизация основных средств
112 500
3 10 Материалы 4 000 000
4 19 НДС по приобретенным ценностям 7 300
5 20 Основное производство 43 000
6 43 Готовая продукция 13 570
7 50 Касса 7 100
8 51 Расчетный счет 1 552 500
9 58-2 Финансовые вложения 48 300
10 76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами
1 686 000
11 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 106 830
12 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
25 300
13 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 550 000 1800 000
14 80 Уставный капитал
3075 000
15 99 Прибыли и убытки
9 800
Итого:
6 708 600 6 708 600
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№ Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1. Поступили и зачислены на р/с: денежные средства от покупателей за отгруженную в прошлом месяце продукцию 106 830 51 62
2. Перечислено с р/с в погашение задолженности      
кирпичному заводу за кирпич 500 000 60 51
базе N 1 за брус 1 000 000 60 51
3. Начислена амортизация объектов основных средств общехозяйственного назначения по установленным нормам 1 600 26 02
4. Начислена сумма арендной платы за аренду склада 9 600 26 76
5. Поступила в кассу с р/с сумма на выплату з/п и хозяйственные расходы 27 000 50 51
6. Выдана з/п персоналу организации за прошлый месяц 25 300 70 50
8. Выданы под отчет из кассы организации Платонову Д.Н. денежные средства на приобретение канцелярских принадлежностей 1 700 71 50
9. Отпущены со склада в основное производство материалы:      
кирпич 600 тыс.шт
800 000 20 10
плитка 5 м 2 200 000 20 10
10. Начислена з/п работникам основного производства 21 400 20 70
11. Начислены страховые взносы 6420 20 69
12. Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства 1 000 000 43 20
13. Получено:      
от завода облицовочных плит: плитка 10 м 2 400 000 10 60
от кирпичного завода: кирпич 500 тыс.шт. 666 700 10 60
14. Списана производственная себестоимость отгруженной и реализованной продукции 750 000 90 43
15. Перечислено с р/с в погашение задолженности прочим кредиторам 145 000 76 51
16. Отгружена покупателям продукция (признана выручка) 1 200 000 62 90
17 . Списана прибыль по отгруженной и реализованной продукции 450 000 90 99
  ИТОГО: 7311550    
Синтетические счета бухгалтерского учета
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
Сальдо начало 380 000  
     
Оборот    
Сальдо на конец 380 000  
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
Сальдо начало   112 500
    1 600
Оборот   1 600
Сальдо на конец   114 100
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
Сальдо начало 4 000 000  
  1 066 700 1 000 000
     
Оборот 1 066 700 1 000 000
Сальдо на конец 4 066 700  
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет Кредит
Сальдо начало 7 300  
     
Оборот    
Сальдо на конец 7 300  
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
Сальдо начало 43 000  
  1 000 000 1 000 000
  21 400  
  6 420  
Оборот 1 027 820 1 000 000
Сальдо на конец 70 820  
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  1 600  
  9 600  
Оборот 11 200  
Сальдо на конец 11 200  
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
Сальдо начало 13 570  
  1 000 000 750 000
     
Оборот 1 000 000 750 000
Сальдо на конец 263 570  
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Сальдо начало 7 100  
  27 000 25 300
    1 700
Оборот 27 000 27 000
Сальдо на конец 7 100  
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет Кредит
Сальдо начало 1 552 500  
  106 830 1 500 000
    27 000
    145 000
Оборот 106 830 1 672 000
Сальдо на конец -12 670  
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
Сальдо начало 550 000 1 800 000
  1 500 000 1 066 700
Оборот 1 500 000 1 066 700
Сальдо на конец   1 366 700
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
Сальдо начало 106 830  
  1 200 000 106 830
     
Оборот 1 200 000 106 830
Сальдо на конец 1 200 000  
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
    6 420
     
Оборот   6 420
Сальдо на конец   6 420
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
Сальдо начало   25 300
  25 300 21 400
Оборот 25 300 21 400
Сальдо на конец   21 400
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  1 700  
Оборот 1 700  
Сальдо на конец 1 700  
Счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
Дебет Кредит
Сальдо начало   1 686 000
  145 000 9 600
Оборот 145 000 9 600
Сальдо на конец   1 550 600
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Кредит
Сальдо начало   3 075 000
Оборот    
Сальдо на конец   3 075 000
Счет 90 «Продажи»
Дебет Кредит
Сальдо начало    
  750 000 1 200 000
  450 000  
Оборот 1 200 000 1 200 000
Сальдо на конец    
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет Кредит
Сальдо начало   9 800
    450 000
Оборот   450 000
Сальдо на конец   459 800
Аналитические счета
Оборотная ведомость аналитического учета по счету 10 «Материалы»
Наименование Ед.изм