Составить расчет и определить имеет ли право организация в 4 квартале 2017 года
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Составить расчет и определить, имеет ли право организация в 4 квартале 2017 года:
1) уплачивать квартальные авансы по налогу на прибыль
2) право на применение кассового метода признания доходов и расходов
Выручка от продажи товаров с НДС 18% составила
Период Выручка, руб.
1 квартал 2016 19 800 000
2 квартал 2016 17 200 000
3 квартал 2016 19 700 000
4 квартал 2016 15 300 000
1 квартал 2017 17 600 000
2 квартал 2017 15 900 000
3 квартал 2017 17 300 000
4 квартал 2017 16 900 000
1 квартал 2018 19 600 000
2 квартал 2018 14 300 000
Обязательно привести подтверждение в виде необходимых расчетов
Нужно полное решение этой работы?
Решение
1) Составить расчет и определить, имеет ли право организация в 1 квартале 2018 года уплачивать квартальные авансы по налогу на прибыль
Выручка от продажи товаров
Период Выручка с НДС, руб. Выручка без НДС, руб.
1 квартал 2016 19 800 000 19 800 000 - 19 800 000*18:118 = 16 779 661
2 квартал 2016 17 200 000 17 200 000 - 17 200 000*18:118 = 14 576 271
3 квартал 2016 19 700 000 19 700 000 - 19 700 000*18:118 = 16 694 915
4 квартал 2016 15 300 000 15 300 000 - 15 300 000*18:118 = 12 966 102
1 квартал 2017 17 600 000 17 600 000 - 17 600 000*18:118 = 14 915 254
2 квартал 2017 15 900 000 15 900 000 - 15 900 000*18:118 = 13 474 576
3 квартал 2017 17 300 000 17 300 000 - 17 300 000*18:118 = 14 661 017
4 квартал 2017 16 900 000 16 900 000 - 16 900 000*18:118 = 14 322 034
1 квартал 2018 19 600 000 19 600 000 - 19 600 000*18:118 = 16 610 169
2 квартал 2018 14 300 000 14 300 000 - 14 300 000*18:118 = 12 118 644
Согласно п
. 3 ст. 286 НК РФ организации обязаны уплачивать ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль (при этом они освобождены от ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль), если доход, рассчитанный в соответствии со ст