Составить отчет о финансовых результатах за 2020 г

Таблица 3. Аналитические данные по счету 90 «Продажи» за декабрь 2020 г. и в целом за год
Показатель Сумма, руб.
за отчетный
месяц Обороты по кредиту
суммы выручки 9150800
Обороты по дебету
Фактическая себестоимость проданной продукции 6071217
Налог на добавленную стоимость 1525133
Управленческие расходы 685327
Прибыль от продаж 869123
с начала года по отчетный месяц
включительно Обороты по кредиту
Суммы выручки 790800
Обороты по дебету
Фактическая себестоимость проданной продукции 427440
Налог на добавленную стоимость 131800
Управленческие расходы 48048
Прибыль от продаж 183512
Таблица 4. Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (за январь - декабрь 2020 г.)
Статья аналитического учета Обороты, руб.
С начала года до отчетного месяца За отчетный месяц Итого за год
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
Остаточная стоимость выбывших основных средств 1 970
78000
79970
Материалы от ликвидации основных средств
69 700
69700
Расходы на демонтаж оборудования 20 000
20000
Выручка от продажи основных средств
82000
82000
Проценты по кредитам банка 142673
142673
Проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете
181060
181060
Налог на имущество 32 710
32710
Формирование резерва по сомнительным долгам
10000
10000
Списание сальдо прочих доходов и расходов 53 407
6000 59407
Итого 250 760 250 760 88000 88000 332760 332760
Таблица 5. Расчет налога на прибыль за январь-декабрь 2020г. (Справка бухгалтерии)
Показатели
Сумма, руб.
За январь-ноябрь
Прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 922 530
Условный расход по налогу на прибыль (по данным бухгалтерского учета) 184 506
Расход по налогу - всего 222 871
в т.ч . текущий налог на прибыль (по данным налоговой декларации) 214 561
отложенный налог 8310
- в т.ч. изменение отложенных налоговых активов (Д09 К99 50200; Д99 К 09 30710) 19490
- изменение отложенных налоговых обязательств ( Д99 К77 85030; Д77 К 99 57230) 27800
За декабрь
Прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 177512
Условный расход по налогу на прибыль (по данным бухгалтерского учета) 35502
Расход по налогу - всего 35502
в т.ч. текущий налог на прибыль (по данным налоговой декларации)* 35502
отложенный налог*
- в т.ч. изменение отложенных налоговых активов
- изменение отложенных налоговых обязательств
Итого за год
Прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) 1100042
Условный расход по налогу на прибыль (по данным бухгалтерского учета) 220008
Расход по налогу - всего 258373
в т.ч. текущий налог на прибыль (по данным налоговой декларации) 250063
отложенный налог 8310
- в т.ч. изменение отложенных налоговых активов 19490
- изменение отложенных налоговых обязательств 27800
* В четвертом квартале не было данных об отложенном налоге. В результате сумма текущего налога на прибыль совпала с суммой условного расхода по налогу на прибыль (по данным бухгалтерского учета).
Таблица 6. Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» (за январь - декабрь 2020г.)
Статья аналитического учета Обороты, руб.
с начала года до отчетного месяца за отчетный месяц итого за год
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
Прибыль/убыток от продажи продукции
869 123
183512
790800
Сальдо прочих доходов и расходов
53 407 6000
47407
Прибыль до налогообложения
922 530
177512
1100042
Расход по налогу - всего 222 871
35502
258373
в т.ч