Составить кассовый план компании по квартально и суммарно за год
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Составить кассовый план компании по квартально и суммарно за год.
Таблица - Кассовый план бизнес-плана
Показатели 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Итого
Остатки денежных средств на начало года Поступление денежных средств от покупателей Итого денежных поступлений Оплата за сырье и материалы Выплата заработной платы рабоников Накладные расходы Покупка зданий Покупка оборудования Выплата налогов Итого денежных отчислений Погашение кредита Получение кредита Итого по кредитным операциям Остатки кассы на конец периода
Остатки денежных средств на начало года составили 12 342 тыс. руб., ежеквартально предприятия планирует реализовывать продукции на сумму 123 987 тыс.р., 40% покупателей получили товарный кредит на период 2 недели, 9% могут задержать платеж более чем на три недели. Оплата сырья и материалов по кварталам составит соответственно 80 765 тыс.р., 79 432 тыс.р., 80 993 тыс. р., 101 002 тыс.р. Планируемая сумма ежеквартального фонда заработной платы составит 389 002 тыс. руб., планируемая сумма ежеквартальных накладных расходов – 32 987 тыс. руб., на закупку оборудования во втором квартале планируется потратить 654 213тыс. руб., кроме того в первом квартале планируется купить новое здание для производственных нужд на сумму 12 345 тыс. руб., выплата налогов осуществляется ежеквартально в сумме 65 000 тыс. руб. В прошлом году предприятие получило кредит в размере 53 000 тыс. руб., под 16 % годовых, погашение кредита планируется в первом квартале. Кроме того, предприятию понадобится кредит на сумму 78 900 тыс. руб., который оно планирует выплатить в конце года.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Поступления денежных средств от покупателей в 1 квартале = Поступления от продаж с моментальной оплатой + Поступления от погашения товарного кредита – Задержки по платежам = 123987*0,6 + 123987*0,4*(1 – 14/120) - 123987*0,4*0,09(21/120) = 117420 тыс. руб.
Поступления денежных средств от покупателей во 2 квартале = Поступления от продаж с моментальной оплатой + Поступления от погашения товарного кредита + Поступления от погашения кредитов, предоставленных в конце 1 квартала – Задержки по платежам + погашения задержанных в предыдущем квартале кредитов = 123987*0,6 + 123987*0,4*(1 – 14/120) + 123987*0,4*(14/120) - 123987*0,4*0,09(21/120) + 123987*0,4*0,09(21/120) = 123987 тыс. руб
.
В третьем и четвертом квартале поступления от покупателей также составят 123987 тыс. руб.
Составим кассовый план:
Кассовый план бизнес-плана
Показатели 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Итого
Остатки денежных средств на начало года 12342 12342
Поступление денежных средств от покупателей 117419,822 123987 123987 123987 489380,82
Итого денежных поступлений 129761,822 123987 123987 123987 501722,82
Оплата за сырье и материалы 80765 79432 80993 101002 342192
Выплата заработной платы рабоников 389002 389002 389002 389002 1556008
Накладные расходы 32987 32987 32987 32987 131948
Покупка зданий 12345 12345
Покупка оборудования 654213 654213
Выплата налогов 65000 65000 65000 65000 260000
Итого денежных отчислений 580099 1220634 567982 587991 2956706
Погашение кредита 61480 91524 153004
Получение кредита 78900 78900
Итого по кредитным операциям 17420 -91524 -74104
Остатки кассы на конец периода -432917,178 -1096647 -443995 -555528 -2529087
Можно заметить, что денежные отчисления на порядок превышают денежные поступления
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
