Составить форму 2 приложение к балансу

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит Строка ОФР
1 Списана себестоимость отгруженной продукции
25000 – 4000 21 000 45 43 -
2 Зачислено на расчетный счет от покупателей за отгруженную продукцию, в том числе НДС 35 000 51 62 -
3 Признана выручка от продажи продукции (в сумме оплаты), в том числе НДС 35 000 62 90.1 2110 «Выручка»
4 Начислен НДС 20% с выручки к уплате в бюджет
35000 / 120 * 20 5 833 90.3 68 2110 «Выручка» (вычитается)
5 Списана себестоимость проданной продукции
(35000/41200) * 21000 17 840 90.2 45 2120 «Себестоимость продаж»
6 Списаны управленческие расходы 4 000 90.2 26 2220 «Управленческие расходы»
7 Отражается выручка от продажи материалов, в том числе НДС 10 500 62 91.1 2340 «Прочие доходы»
8 Начислен НДС 20% с выручки от продажи материалов
10500 / 120 * 20 1 750 91.2 68 2340 «Прочие доходы» (вычитается)
9 Списана себестоимость проданных материалов 7 800 91.2 10 2350 «Прочие расходы»
10 Зачислены на расчетный счет проценты по вкладам в банке 2 000 51 91.1 2320 «Проценты к получению»
11 Списана просроченная кредиторская задолженность 8 000 76 91.1 2340 «Прочие доходы»
12 Частично погашен краткосрочный кредит банка 6 000 66 51 -
13 Начислен налог на имущество 1 500 91.2 68 2350 «Прочие расходы»
14 Начислен текущий налог на прибыль (примем, что данные бухгалтерского и налогового учета совпадают) 3 355 99 68 2410 «Текущий налог на прибыль»
Расчет показателей Отчета о финансовых результатах
Строка Отчета о финансовых результатах Расчет
2110 «Выручка» 35000 – 5833 = 29167
2120 «Себестоимость продаж» 17 840
2100 «Валовая прибыль» 29167 – 17840 = 11327
2220 «Управленческие расходы» 4 000
2200 «Прибыль (убыток) от продаж 11327 – 4000 = 7327
2320 «Проценты к получению» 2 000
2340 «Прочие доходы» 10500 – 1750 + 8000 = 16750
2350 «Прочие расходы» 7800 + 1500 = 9300
2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» 7327 + 2000 + 16750 – 9300 = 16777
2410 «Текущий налог на прибыль» 16777 * 20% = 3355
2400 «Чистая прибыль» 16777 – 3355 = 13422
Отчет о финансовых результатах
за
20
г.
Коды
Форма по ОКУД 0710002
Дата (число, месяц, год)
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономической деятельности
по
ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс