1.Составить бухгалтерский баланс на 1 января 2021 года.
Проверить основное свойство бухгалтерского баланса.
2.Откройте схемы счетов бухгалтерского учета, используя данные баланса, и запишите в них остатки на 1 января.
Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за месяц способом двойной записи.
Подсчитайте обороты за месяц и остатки на конец месяца.
По данным конечных остатков на счетах составьте бухгалтерский баланс ООО «Фирма» на 1 февраля 2021г.
Данные для выполнения задачи:
Исходные данные: Остатки на синтетических счетах на 1 января 2021 года:
Нематериальные активы 450 000
Уставный капитал 10000
Нераспределенная прибыль 40 000
Основные средства 650 000
Материалы 200 000
Задолженность по оплате труда 160 000
Задолженность по налогам в бюджет 25 000
Основное производство (НЗП) 35 000
Готовая продукция 56 000
Задолженность во внебюджетные фонды 49 000
Касса 45 000
Расчётные счета 40 000
Хозяйственные операции ООО «Фирма» в январе 2020 г.
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.
1 2 3 4
Поступили от поставщиков материалы
46000 47000 48000 49000
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы
24000 25000 26000 27000
Отпущены со склада в производство материалы
35000 36000 37000 38000
Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы
10000 11000 12000 13000
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
130000 140000 150000 155000
Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы
103000 104000 105000 106000
Выдана из кассы заработная плата работникам организации
103000 104000 105000 106000
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция
25000 26000 27000 28000
Решение
Бухгалтерский баланс на 01.01
АКТИВ ПАССИВ
Содержание статьи Сумма, руб. Содержание статьи Сумма, руб.
I Внеоборотные активы
III Капитал и резервы
Основные средства 650 000 Уставный капитал 10 000
Нематериальные активы 450 000 Нераспределенная прибыль 40 000
Итого по разделу I 1 100 000 Итого по разделу III 50 000
II Оборотные активы
IV Долгосрочные обязательства
Запасы 291 000
НДС по приобретенным ценностям
Итого по разделу IV
Дебиторская задолженность
V Краткосрочные обязательства
Денежные средства 85 000 Кредиторская задолженность 234 000
Итого по разделу II 376 000 Итого по разделу IV 234 000
БАЛАНС 1 476 000 БАЛАНС 284 000
Основное свойство бухгалтерского баланса не соблюдается, Актив не равен Пассиву, по данным условия сумма актива составила 1 476 000 руб, а пассива - 284 000 руб.
Основные средства
Нематериальные активы
Наименование счета
Наименование счета
№ счета Сумма, руб.
№ счета Сумма, руб.
01 Дебет Кредит
04 Дебет Кредит
С-до на 01.01 650 000
С-до на 01.01 450 000
Оборот за 01.01 - -
Оборот за 01.01 -
Сальдо на 01.02 650 000
Сальдо на 01.02 450 000
Материалы
Основное производство
Наименование счета
Наименование счета
№ счета Сумма, руб
.
№ счета Сумма, руб.
10 Дебет Кредит
20 Дебет Кредит
С-до на 01.01 200 000
С-до на 01.01 35 000
1. 48 000
3. 37 000
3.
37 000
8.
27 000
Оборот за 01.01 48 000 37 000
Оборот за 01.01 37 000 27 000
Сальдо на 01.02 211 000
Сальдо на 01.02 45 000
Готовая продукция
Касса
Наименование счета
Наименование счета
№ счета Сумма, руб.
№ счета Сумма, руб.
43 Дебет Кредит
50 Дебет Кредит
С-до на 01.01 56 000
С-до на 01.01 45 000
8. 27 000
4.
12 000
6. 105 000
7.
105 000
Оборот за 01.01 27 000 -
Оборот за 01.01 105 000 117 000
Сальдо на 01.02 83 000
Сальдо на 01.02 33 000
Расчетные счета
Уставный капитал
Наименование счета
Наименование счета
№ счета Сумма, руб.
№ счета Сумма, руб.
51 Дебет Кредит
80 Дебет Кредит
С-до на 01.01 40 000
С-до на 01.01
10 000
2.
26 000
5. 150 000
6.
105 000
Оборот за 01.01 150 000 131 000
Оборот за 01.01 - -
Сальдо на 01.02 59 000
Сальдо на 01.02
10 000
Нераспределенная прибыль
Расчеты с персоналом по оплате труда
Наименование счета
Наименование счета
№ счета Сумма, руб.
№ счета Сумма, руб.
84 Дебет Кредит
70 Дебет Кредит
С-до на 01.01
40 000
С-до на 01.01
160 000
7. 105 000
Оборот за 01.01 - -
Оборот за 01.01 105 000 -
Сальдо на 01.02
40 000
Сальдо на 01.02
55 000
Расчеты по налогам и сборам
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Наименование счета
Наименование счета
№ счета Сумма, руб
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
