Составить бухгалтерский баланс на 01.04.2018г., по следующим данным

№ п/п Счет Наименование хозяйственных средств и их источников Сумма, руб. Строка баланса
1 80 Уставный капитал 7 920 000 1310
2 50 Наличные деньги в кассе 13 000 1250
3 62 Задолженность за покупателем ОАО «Геракл» 17 000 1230
4 76 Задолженность за дебиторами 3 000 1230
5 10 Вспомогательные материалы 502 000 1210
6 10 Топливо 175 000 1210
7 69 Задолженность органам социального страхования 8 500 1520
8 70 Задолженность работникам по оплате труда 34 000 1520
9 20 Незавершенное производство 202 000 1210
10 01 Основные средства 6 000 000 1150
11 10 Основные материалы 1 300 000 1210
12 99 Прибыль отчетного года 120 00 1370
13 51 Деньги на расчетном счете в банке 40 000 1250
14 60 Задолженность поставщикам за материалы 132 000 1520
15 66 Краткосрочные ссуды банков 100 000 1510
16 43 Готовые изделия 110 500 1210
17 67 Долгосрочные ссуды банка 150 000 1410
18 45 Товары, отгруженные покупателям 700 000 1210
19 21 Полуфабрикаты собственного производства 82 000 1210
20 10 Инвентарь 13 000 1210
21 68 Задолженность бюджету по налогам 16 000 1520
22 83 Добавочный капитал 80 000 1350
23 82 Резервный капитал 615 000 1360
24 84 Нераспределенная прибыль прошлых лет 90 000 1370
Бухгалтерский баланс
на 01 апреля 20 18 г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год) 01 04 2018
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384 (385)
Местонахождение (адрес)
Пояснения Наименование показателя Код На 1 апреля 2018 г. На 31 декабря 201(Х-1) г. На 31 декабря 201(Х-2) г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 -
Результаты исследований и разработок 1120 -
Нематериальные поисковые активы 1130 -
Материальные поисковые активы 1140 -
Основные средства 1150 6000
Доходные вложения в материальные ценности 1160 -
Финансовые вложения 1170 -
Отложенные налоговые активы 1180 -
Прочие внеоборотные активы 1190 -
Итого по разделу I 1100 6000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 3084
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 -
Дебиторская задолженность 1230 20
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 53
Прочие оборотные активы 1260 -
Итого по разделу II 1200 3157
БАЛАНС 1600 9157
Форма 0710001 с. 2
Пояснения Наименование показателя Код На 1 апреля 2018 г. На 31 декабря 201(Х-1) г. На 31 декабря 201(Х-2) г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 7920
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320
- ) (
) (
)
Переоценка внеоборотных активов 1340 -
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 80
Резервный капитал 1360 615
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 102
Итого по разделу III 1300 8717
IV . ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 150
Отложенные налоговые обязательства 1420 -
Оценочные обязательства 1430 -
Прочие обязательства 1450 -
Итого по разделу IV 1400 150
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 100
Кредиторская задолженность 1520 190
Доходы будущих периодов 1530 -
Оценочные обязательства 1540 -
Прочие обязательства 1550 -
Итого по разделу V 1500 290
БАЛАНС 1700 9157
Руководитель
Главныйбухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
”
20
г.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ Содержание хозяйственной операции Сумма Дт Кт
1 Начислена амортизация по основным средствам 758 20 02
2 Учтены расходы по арендным основным средствам 21000 20 76
3 Начислена зарплата 81302 20 70
4 Удержан НДФЛ 8731 70 68
5 Поступили денежные средства от покупателей 52000 51 62
6 Акцептован счет поставщиков за материалы 53950 10 60
7 Начислен ЕСН 21139 20 69
8 Начислены пособия по нетрудоспосбности
654 69 70
9 В кассу получены денежные средства с расчетного счета для выплаты заработной платы 19200
50 51
10 Выдана заработная плата 19200 70 50
11 Выдан аванс из кассы 17991 70 50
12 Получена счет фактура на оплату охраны 3500 20 76
13 Получена счет фактура на оплату энергии 3000 20 60
14 Списываются материалы израсходованные в
Производстве 53950 20 10
15 Перечислены денежные средства от покупателей 45000 51 62
16 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу 300 50 51
17 Поступила счет фактура покупателю 45000 62 90
18 Оплачена счет фактура на оплату охраны 3500 76 51
19 Оплачена счет фактура на оплату энергии 3000 60 51
20 Получена выручка от реализации в кассу 306720 50 90
21 Сдана выручка на расчетный счет 306720 51 50
22 Оплачена счет фактура от поставщиков на оплату аренды 21000 76 51
23 Выданы денежные средства подотчет 300 71 50
24 Получены материалы от подотчетного лица 950 10 71
25 Возвращена неизрасходованная сумма подотчетного лица 18041 50 71
26 Выпущена из производства готовая продукция 196849 43 20
27 Списывается себестоимость продаж готовой продукции 196849 90 43
28 Перечислены денежные средства в бюджет 7600 68 51
29 Погашена кредиторская задолженность перед
социальным фондом 18400 69 51
30 Определен финансовый результат 154871 90 99
Отражение фактов хозяйственной жизни на счетах бухгалтерского учета
01 « Основные средства»
10 «Материалы»
Сн = 6000000
Сн = 1990000
6 53950 14 53950
24 950
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 0
ОБОРОТ ДТ = 54900 ОБОРОТ КТ = 53950
Ск = 6000000
Ск = 1990950
02 «Амортизация основных средств»
20 «Основное производство»
Сн = 0
Сн =202000
1 758
1 758 26 196849
2 21000
3 81302
7 21139
12 3500
13 3000
14 53950 ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 758
ОБОРОТ ДТ = 184649 ОБОРОТ КТ =
196849
Ск = 758
Ск = 189800
43 «Готовая продукция»
21 «Полуфабрикаты собственного производства»
Сн = 110500
Сн = 82000
26 196849 27 196849
ОБОРОТ ДТ = 196849 ОБОРОТ КТ = 196849
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ =0
Ск = 110500
Ск =82000
50 «Касса»
51 «Расчетный счет»
Сн = 13000
Сн = 40000
9 19200 10 19200
5 52000 9 19200
16 300 11 17991
15 45000 16 300
20 306720 21 306720
21 306720 18 3500
25 18041 23 300
19 3000
22 21000
28 7600
29 18400
ОБОРОТ ДТ = 344261 ОБОРОТ КТ =
344211
ОБОРОТ ДТ = 403720 ОБОРОТ КТ =
73000
Ск = 13050
Ск = 370720
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сн =17000
Сн =100000
17 45000 5 52000
15 45000
ОБОРОТ ДТ =
45000 ОБОРОТ КТ =
97000
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ =0
Ск = Ск = 35000
Ск = 100000
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Сн = 132000
Сн =150000
19 3000 6 53950
13 3000
ОБОРОТ ДТ = 3000 ОБОРОТ КТ =
56950
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 0
Ск = 185950
СК = 150000
68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сн = 16000
Сн =8500
28 7600 4 8731
8 654 7 21139
29 18400 ОБОРОТ ДТ = 7600 ОБОРОТ КТ =
8731
ОБОРОТ ДТ =
19054 ОБОРОТ КТ = 21139
Ск = 17131
Ск = 10585
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сн = 34000
Сн =0
4 8731 3 81302
23 300 24 950
10 19200 8 654
25 18041
11 17991
ОБОРОТ ДТ = 45922 ОБОРОТ КТ = 81956
ОБОРОТ ДТ =300 ОБОРОТ КТ = 18991
Ск = 70034
Ск =0 Ск =18691
76 «Расчеты с разными дебиторами »
76 «Расчеты с разными кредиторами»
Сн =3000
Сн =0
18 3500 2 21000
22 21000 12 3500
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ =0
ОБОРОТ ДТ =24500 ОБОРОТ КТ = 24500
Ск =3000
Ск =0
80 «Уставный капитал»
99 «Прибыль и убытки»
Сн =7920000
Сн =12000
30 154871
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 0
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 154871
Ск = 7920000
Ск = 166871
82 «Резервный капитал»
83 «Добавочный капитал»
Сн =615000
Сн =80000
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ =0
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 0
Ск = 615000
Ск =80000
84 «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток)
90 «Продажи»
Сн = 90000
Сн = 0
27 196849 17 45000
30 154871 20 306720
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 0
ОБОРОТ ДТ = 351720 ОБОРОТ КТ = 351720
Ск =90000
Ск = 0
45 «Товары отгруженные»
Сн =700000
ОБОРОТ ДТ =0 ОБОРОТ КТ = 0
Ск =700000
Оборотно – сальдовая ведомость
Счет Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 6000000
6000000
02 Амортизация ОС
758
758
10 Материалы 1990000
54900 53950 1990950
20 Основное производство 202000
184649 196849 189800
21 Полуфабрикаты собственного производства 82000
82000
43 Готовая продукция 110500
196849 196849 110500
45 Товары отгруженные 700000
700000
50 Касса 13000
344261 344211 13050
51 Расчетный счет 40000
403720 73000 370720
60 Расчеты с поставщиками
132000 3000 56950
185950
62 Расчеты с покупателями 17000
45000 97000
35000
67 Долгосрочные кредиты
150000
150000
66 Краткосрочные кредиты
100000
100000
68 Расчеты по налогам и сборам
16000 7600 8731
17131
69 Расчеты с органами социального страхования
8500 19054 21139
10585
70 Расчеты по оплате труда
34000 45922 81956
70034
71 Расчеты с подотчетными лицами
300 18991
18691
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 3000
24500 24500 3000
80 Уставный капитал
7920000
7920000
82 Резервный капитал
615000
615000
83 Добавочный капитал
80000
80000
84 Нераспределенная прибыль
90000
90000
90 Продажи
351720 351720
99 Прибыли и убытки
12000
154871
166871
Итого 9157500 9157500 1681475 1681475 9460020 9460020
Бухгалтерский баланс
на 01 мая 20 18 г