Составить бухгалтерские проводки по всем операциям отчетного периода
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Составить бухгалтерские проводки по всем операциям отчетного периода.
2. Осуществить закрытие счетов, подлежащих закрытию по итогам каждого месяца.
3. Определить финансовый результат отчетного периода, составить бухгалтерские проводки по формированию финансового результата.
4. Определить сумму НДС к уплате.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций
№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Приобретено оборудование у поставщика
3 600 000 / 1,2 = 3 000 000 3 000 000 08 60.1
2 Отражен входной НДС 600 000 19 60.1
3 НДС принят к возмещению 600 000 68.2 19
4 Произведена оплата за оборудование 3 600 000 60.1 51
5 Приобретены расходные материалы для выполнения основного вида деятельности
185 000 /1,2 = 154 167
154 167
10
60.1
6 Отражен входной НДС
154 167 * 20% = 30 833 30 833 19 60.1
7 НДС принят к возмещению 30 833 68.2 19
8 Произведена оплата за материалы 185 000 60.1 51
9 Материалы списаны на ремонтные работы 154 167 20 10
10 Начислена заработная плата рабочим, занятым выполнением ремонтных работ 255 000 20 70
11 Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу 195 000 26 70
12 Удержан НДФЛ из заработной платы
(255 000 + 195 000) * 13% = 58 500 58 500 70 68.1
13 Начислены страховые взносы на зар.плату рабочих, занятых выполнением ремонтных работ 7 395
56 100
13 005 20
20
20 69.1
69.2
69.3
14 Начислены страховые взносы на зар.плату административно-управленческого персонала 5 655
42 900
9 945 26
26
26 69.1
69.2
69.3
15 Оплачен НДФЛ 58 500 68.1 51
16 Оплачены страховые взносы 13 050
99 000
22 950 69.1
69.2
69.3 51
51
51
17 Представлен займ ООО «Звезда» 1 000 000 58 51
18 Начислены проценты
1 000 000 * 7% / 360 * 90 = 17 500
17 500
76
91.1
19 Поступила оплата процентов по займу 17 500 51 76
20 Получен кредит в банке на текущие затраты 300 000 51 66
21 Начислены проценты за кредит
300 000 * 10% / 360 * 45 = 3 750 3 750 91.2 66
22 Возвращена сумма кредита с процентами 303 750 66 51
23 Выполнены ремонтные работы заказчикам 4 800 000 62.1 90.1
24 Начислен НДС с продаж
4 800 000 / 1,2 * 0,2 = 800 000 800 000 90.3 68.2
25 Поступила оплата от покупателей
4 800 000 * 75% = 3 600 000 3 600 000 51 62.1
26 Осуществлено списание дебиторской задолженности покупателя с истекшим сроком исковой давности 100 000 91.2 76
27 Выдан аванс в подотчет на командировочные расходы 25 000 71 50
28 Принят к учету авансовый отчет по командировке 24 300 26 71
29 Остаток неиспользованных денежных средств возвращен в кассу 700 50 71
30 По итогам инвентаризации в отчетном периоде выявлены излишки материалов 15 000 10 91.1
31 По итогам инвентаризации в отчетном периоде выявлены недостача материалов 25 000
25 000 94
91.2 10
94
32 Списана себестоимость продаж 485 667 90.2 20
33 Списаны общехозяйственные расходы 277 800 90.2 26
34 Определен финансовый результат
от основного вида деятельности
4 800 000 – 800 000 – 485 667 – 277 800 = 3 236 533 3 236 533 90.9 99
35 Определен финансовый результат
От прочих видов деятельности
17 500 + 15 000 – 3 750 – 100 000 – 25 000 = - 96 250 96 250 99 91.9
36 Начислен налог на прибыль
(3 236 533 – 96 250) * 20% = 628 057 руб
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
