Сформируйте отчет о движении денежных средств косвенным методом
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Сформируйте Отчет о движении денежных средств косвенным методом.
Бухгалтерский баланс
Актив на 01.07 на 01.10
I. Внеоборотные активы 79158 78579
Нематериальные активы 2 1
Основные средства 77488 76864
Незавершенное строительство 1175 1207
Долгосрочные финансовые вложения 486 500
Прочие внеоборотные активы 7 7
II. Оборотные активы 6317 8900
Запасы 1708 3285
Дебиторская задолженность 4423 5430
Краткосрочные финансовые вложения 150 150
Денежные средства 2 1
Прочие оборотные активы 34 34
БАЛАНС 85475 87479
Пассив на 01.07 на 01.10
III. Капитал и резервы 77192 76795
Уставный капитал 61 61
Целевые поступления 51 51
Нераспределенная прибыль 77080 76683
IV. Долгосрочные обязательства 0 0
V.Краткосрочные обязательства 8283 10684
Краткосрочные кредиты и займы 200 200
Кредиторская задолженность 6876 9277
Прочие краткосрочные обязательства 1207 1207
БАЛАНС 85475 87479
Отчет о прибылях и убытках
Статья 3 кв.
Выручка от продаж 7110
Себестоимость продаж, КиУР
-5434
Прибыль от продаж 1676
Прочие доходы 1289
Прочие расходы -1304
Прибыль до налогообложения 1661
Текущий налог на прибыль -1496
Чистая прибыль 165
Справочно:
Дивиденды 0
Прочее использование прибыли -562
Амортизационные отчисления 625
Справочно: Изменения в основных средствах и нематериальных активах связаны только с амортизационными отчислениями.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Для составления отчета о движении денежных средств готовится следующая рабочая таблица:
Остаток
на конец Остаток
на начало Изменение за период В том числе по видам деятельности Изменение денежных средств и эквиваленты
Операц. Инвест. Финанс.
Денежные средства 1 2 (1)
(1)
Дебиторская задолженность 5430 4423 1007 (1007)
Запасы 3285 1708 1577 (1577)
Оборудование
Кредиторская задолженность 9277 6876 (2401) 2401
Незавершенные капитальные вложения 1207 1175 32
(32)
Долгосрочные финансовые вложения 500 486 14
(14)
Нераспределенная прибыль 76683 77080 (397) (397)
Отчет о движении денежных средств
(косвенный метод)
Денежные потоки от операционной деятельности
Прибыль до налогообложения
Корректировки:
Расход на амортизацию
Операционная прибыль до изменений рабочего капитала
Увеличение дебиторской задолженности
Увеличение запасов
Увеличение кредиторской задолженности
Прочее использование прибыли
Денежный поток от операций
Налоговые платежи
Чистый денежный поток от операционной деятельности
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные финансовые вложения
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода Сумма
625
(1007)
(1577)
2401
(562)
(1496)
(32)
(14)
2
1 Сумма
1661
2286
(745)
45
(46)
(1)
Ответ
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
