Российская организация ПАО «Промхолдинг» в первом квартале. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Российская организация ПАО «Промхолдинг» в первом квартале

Российская организация ПАО «Промхолдинг» в первом квартале .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Российская организация ПАО «Промхолдинг» в первом квартале: •отгрузила продукцию трем покупателям, в том числе: -ООО «Норма-В» на сумму 1 800 000 руб. (в том числе НДС –300 000 руб.); -ООО «Сибснаб» на сумму 1 020 000 руб. (в том числе НДС –170 000 руб.); -ООО «Минторг» на сумму 1 152 000 руб. (в том числе НДС –192 000 руб.); •отгрузила на экспорт в адрес компании «BVC» продукцию на сумму 400 000 евро, на дату отгрузки –19 января курс евро составил 69,02 руб. на дату оплаты 27 января –70,46 руб. При этом сумма НДС по материалам и комплектующим, принятым к вычету и использованным для производства экспортируемой продукции составила 90 000 руб. Подтверждающие экспорт продукции документы на конец квартала не собраны; •получила оплату ООО «Сибснаб» в счет предстоящей во втором квартале следующего года поставки продукции в размере 840 000 руб.; •перечислила ООО «Металлсбыт» предоплату за комплектующие изделия, предназначенные для производства продукции, в размере 560 000 руб., счет –фактура получен; •передала в уставный капитал имущество, стоимостью в согласованной оценке учредителей -250 000 руб. Остаточная стоимость этого имущества равна 250 000 руб., восстановленный НДС –50 000 руб. Определите сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции и с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)

(п. 1 ст. 168 НК РФ).
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам, услугам, основным средствам при условии, что получен счет-фактура и материалы и основные средства приняты на учет (ст. 171 НК РФ).
НДС с суммы перечисленной предоплаты поставщику также можно принять к вычету.
Ставка НДС - 20% (п . 2 ст. 164 НК РФ).
Отгрузка на экспорт
Т.к. подтверждающие экспорт продукции документы на конец квартала не собраны, такая операция подлежат налогообложению НДС по ставке 20%. Налоговая база определяется в момент отгрузки товара (пп

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу