Российская организация ООО «Ремпром» произвела в первом квартале следующие операции. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Российская организация ООО «Ремпром» произвела в первом квартале следующие операции

Российская организация ООО «Ремпром» произвела в первом квартале следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Российская организация ООО «Ремпром» произвела в первом квартале следующие операции: реализовала произведенную продукцию ООО «Винторг» на территории России, облагаемую НДС по ставке 20%, на сумму 2 880 000 руб. (в том числе НДС – 480 000 руб.). В четвертом квартале под указанную реализацию товаров организация получила предварительную оплату в сумме 720 000 руб. и уплатила с нее НДС в бюджет в сумме 120 000 руб.; 17 января текущего года отгрузила продукцию ООО «Торгмакет» на сумму 360 000 руб., в том числе НДС – 60 000 руб. 31 января покупателю была предоставлена скидка в размере 5 процентов. Стоимость продукции с учетом скидки составляет 342 000 руб., в том числе НДС – 57 000 руб. В связи с изменением стоимости продукции стороны заключили дополнительное соглашение к договору поставки 31 января, указав в нем цену с учетом скидки. В этот же день организация выставила покупателю корректировочный счет-фактуру; приобрела комплектующие у ООО «Завод пластмасс» на сумму 840 000 руб. (в т.ч. НДС – 140 000 руб.), счет- фактура не получен; приобрела материалы на сумму 650 тыс. руб. у индивидуального предпринимателя А.Р. Сидорова, применяющего упрощенную систему налогообложения; иностранной компанией "BSW", не состоящей на учете в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика, оказаны в феврале маркетинговые услуги по продвижению продукции на зарубежные рынки. Сумма оплаты по договору составляет 600 $. 24 февраля организация рассчиталась за оказанные услуги полностью. Курс на 24 февраля – 57,22 руб. перечислила предоплату ЗАО «Техпром» за комплектующие изделия, предназначенные для производства продукции, в размере 800 000 руб., счет – фактура получен; Определите сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

При реализации товаров (работ, услуг) дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг) продавец обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ) (см. текст в предыдущей редакции)

.
С полученных от покупателей авансов также нужно исчислить НДС.

Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения НДС (ст . 171 НК РФ).
С реализованной продукции ООО «Винторг» НДС к уплате с учетом аванса 4го квартала 480000 – 120000 = 360000 руб.
С отгрузки продукции ООО «Торгмаркет» НДС к уплате по корректировочному счету-фактуре 57000 руб.
По комплектующим, приобретенным у ООО «Завод пластмасс», НДС к вычету принять нельзя, т.к

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Российская организация ООО «Ремпром» произвела в первом квартале следующие операции

Условие

Решение

На балансе организации числится объект основных средств остаточной стоимостью

ООО «Пиво+» производит несколько разновидностей пива

Сотрудник охранной фирмы – участник боевых действий в Афганистане