Российская организация ООО «Крона» • отгрузила продукцию двум покупателям. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Российская организация ООО «Крона» • отгрузила продукцию двум покупателям

Российская организация ООО «Крона» • отгрузила продукцию двум покупателям .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Российская организация ООО «Крона»: • отгрузила продукцию двум покупателям, в том числе: - ООО «Каскад» на сумму 840 000 руб. (в том числе НДС – 140 000 руб.); - ООО «Рассвет» на сумму 1 440 000 руб. (в том числе НДС – 240 000 руб.), причем на 800 000 руб. продукция отгружена в счет предварительной оплаты, полученной в декабре; • отгрузила продукцию на сумму 240 000 руб. (в том числе НДС – 40 000 руб.) в обмен на сырье. Сделка признана равнозначной, счет- фактура получен. • получила предварительную оплату в счет предстоящей поставки товаров – 230 000 руб. от ООО «Берег»; • перечислила поставщику комплектующих изделий ООО «Рапид» предоплату в сумме 240 000 руб., счет-фактура получен; • получила от поставщика ООО «Сириус» и оприходовала материалы на сумму 480 000 руб. (в том числе НДС – 80 000 руб.). Счета – фактуры от поставщика получены. Передано безвозмездно частной школе оборудование первоначальной стоимостью 180 000 руб., срок полезного использования – 50 месяцев, метод начисления амортизации и в бухгалтерском и в налоговом учете – линейный. На момент передачи оборудование эксплуатировалось 24 месяца. В налоговом учете использовалась амортизационная премия – 10%. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС, исчисленный при реализации:
140 000 + 240 000 + 40 000 = 420 000 руб.
240 000 * 20/120 = 40 000 руб.
«Входной» НДС, принимаемый к вычету:
230 000*20/100 = 46 000 руб. + 80 000 руб . = 146 000 руб.
Годовая норма амортизации рассчитывается по формуле:
К = (1: n )* 100%,
где К – годовая норма амортизации;
n – срок эксплуатации в годах.
Если нужно узнать месячную норму амортизации, то полученный результат делится на 12 (количество месяцев в году).
180 000 * 1/50 = 3600 руб.
3 600 * 24 = 86 400 руб.
180 000 - 86 400 = 93 600 руб.
93 600 * 10% = 9 360 руб.
НДС с безвозмездно переданного имущества:
(93 600 - 9360) * 20/120 = 14 040 руб.
Сумма НДС, подлежащую уплате в бюджет:
420 000 + 40 000 - 146 000 + 14 040 = 328 040 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Российская организация ООО «Крона» • отгрузила продукцию двум покупателям

Условие

Решение

На балансе организации числится объект основных средств остаточной стоимостью на 01

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные

Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям за октябрь 20