Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале следующие операции. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале следующие операции

Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале следующие операции: • реализовала произведенную продукцию ООО «Венторг» на территории России, облагаемую НДС по ставке 18%, на сумму 2 832 000 руб. (в том числе НДС – 432 000 руб.). В четвертом квартале под указанную реализацию товаров организация получила предварительную оплату в сумме 708 000 руб. и уплатила с нее НДС в бюджет в сумме 108 000 руб.; • 17 января 2011 года отгрузила продукцию ООО «Торгмакет» на сумму 354 000 руб., в том числе НДС – 54 000 руб. 31 января покупателю была предоставлена скидка в размере 5 процентов. Стоимость продукции с учетом скидки составляет 318 600 руб., в том числе НДС – 48600 руб. В связи с изменением стоимости продукции стороны заключили дополнительное соглашение к договору поставки 31 января, указав в нем цену с учетом скидки. В этот же день организация выставила покупателю корректировочный счет-фактуру; • приобрела комплектующие у ЗАО «Завод пластмасс» на сумму 826 000 руб. (в т.ч. НДС – 126 000 руб.), счет- фактура не получен; • приобрела материалы на сумму 450 тыс. руб. у индивидуального предпринимателя А.Р. Сидикова, применяющего упрощенную систему налогообложения; • иностранной компанией "DSW", не состоящей на учете в российских налоговых органах в качестве налогоплательщика, оказаны в феврале маркетинговые услуги по продвижению продукции на зарубежные рынки. Сумма оплаты по договору составляет 400 $. 24 февраля организация рассчиталась за оказанные услуги полностью. Курс на 24 февраля – 30,22 руб. • перечислила предоплату ЗАО «Техпром» за комплектующие изделия, предназначенные для производства продукции, в размере 495 600 руб., счет – фактура получен; Определите сумму НДС, уплачиваемую в бюджет.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

При реализации товаров (работ, услуг) дополнительно к цене реализации продавец обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ) (см. текст в предыдущей редакции)

.
С полученных от покупателей авансов также нужно исчислить НДС.
Согласно ст. 171 НК РФ в
ычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения НДС .
С реализованной продукции ООО «Венторг» НДС к уплате с учетом аванса 4го квартала 432000 – 108000 = 324000 руб.
С отгрузки продукции ООО «Торгмаркет» НДС к уплате по корректировочному счету-фактуре 48600 руб.
Не принимаем НДС к вычету:
- по комплектующим, приобретенным у ЗАО «Завод пластмасс» - не получен счет-фактура
- по приобретенным материалам у ИП Сидикова - «упрощенцы» не являются плательщиками НДС.
По маркетинговым услугам от иностранной организации ООО «Астра» признается налоговым агентом по НДС (ст

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

Российская организация ООО «Астра» произвела в первом квартале следующие операции

Условие

Решение

Физическое лицо - пенсионер земельный участок под ИЖС

Организация «Вело-спорт» начислила менеджеру Антропову К Л заработную плату за апрель 20__ г

ООО "Вектор" находящееся в г Ярославль создано в сентябре предыдущего года