Рассчитайте сумму НДФЛ подлежащую удержанию из оплаты труда Антонову А

В совокупный доход включаем начисленную зарплату, материальную помощь и стоимость подарков (ст. 210 НК РФ).
При определении налоговой базы Антонова имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка-иждивенца в сумме 1400 руб. в месяц (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Т.к. работница – вдова, вычет на ребенка предоставляем в двойном размере, как единственному родителю.
Материальная помощь и подарок в сумме до 4000 руб. за налоговый период по каждому основанию не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Совокупный доход:
6940+7100+7220+7100+8100+7200+7600+7300+7140+7240+7900+7100+2800+5100 = 95840 руб.
Сумма вычетов за год: 1400 * 2 * 12мес + 2800 + 4000 = 40400 руб.
Налоговая база: 95840 – 40400 = 55440 руб.
Ставка НДФЛ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Сумма НДФЛ за год: 55440 * 13% = 7207 руб.
Бухгалтерские проводки
Дт 70 Кт 68.НДФЛ – удержан НДФЛ с начисленной зарплаты
Дт 68.НДФЛ Кт 51 – НДФЛ перечислен в бюджет
Сумма НДФЛ за январь: (6940 – 1400*2) * 13% = 538 руб.
0401060
Поступ. в банк плат.
Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 20 06.04.2021
02
Дата
Вид платежа
Сумма
прописью Пятьсот тридцать восемь рублей 00 копеек
ИНН 6675501333 КПП 665501001 Сумма 538-00
ООО «Мечта»
Сч. № 40703810200261008433
Плательщик
Сбербанк ПАО
г. Лесной БИК 046577411
Сч. № 30101810225770000411
Банк плательщика
ГУ Банка России
г. Лесной БИК 046577001
Сч. №
Банк получателя
ИНН 6675000017 КПП 667501001 Сч . № 40101810900000010010
УФК по Н-ской области (ИФНС России по г. Лесной)
Вид оп. 01 Срок плат.
Наз. пл.
Очер. плат. 5
Получатель Код 0 Рез. поле
18210102010011000110 65701000 ТП МС.01.2021 0 0 0
НДФЛ с заработной платы за январь 2021г.
Назначение платежа
ПодписиОтметки банка
М.П.
Номер задания 3
Составьте расчеты по налогу на прибыль за 1 квартал и бухгалтерские проводки по операциям.
Выручка от продажи продукции в т.ч. с НДС 20% - 648100 руб.
Себестоимость проданной продукции – 457720 руб.
Затраты по продаже – 4120 руб.
Списана невостребованная кредиторская задолженность – 80000 руб.
Пени, уплаченные за невыполненные хоз. договоров – 840 руб.
Пени, уплаченные за несвоевременную уплату налогов – 1240 руб.
На основании данных общего назначения и начисленной суммы налога заполните платежное поручение на оплату налога с расчетного счета и составьте бухгалтерскую проводку
Решение.
Налоговая база по налогу на прибыль - полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 247 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, в расчетах налоговой базы не участвует (пп. 3.1 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Доходы от реализации без НДС: 648100 – 648100 * 20 : 120 = 540083 руб.
Внереализационные доходы: невостребованная кредиторская задолженность (ст. 250 НК РФ).
Всего доходов: 540083 + 80000 = 620083 руб.
Всего расходов: 457720 + 4120 + 840 = 462680 руб.
Пени за несвоевременную уплату налогов в расходы не принимаются (п