Рассчитать НДС (в т ч определить все недостающие данные). Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Рассчитать НДС (в т ч определить все недостающие данные)

Рассчитать НДС (в т ч определить все недостающие данные) .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Рассчитать НДС (в т.ч. определить все недостающие данные). Задание №7 Комбинат для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные: № п/п Показатели Ед. измерения Значение показателя Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбината (ценам сделки) руб. 75 030 Стоимость реализованных тортов по ценам сделки руб. 62 050 Стоимость приобретенных для производственных целей и оплаченных по счету-фактуре поставщика материальных ресурсов по ценам с НДС, облагаемых по ставке 20% руб. 43 660 Стоимость оплаченных нематериальных активов по счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет руб. 2 950 Получен аванс в декабре прошлого года, по которому хлеб реализован в январе текущего года руб. 3 080 Ставка НДС, определить % 10 и 20 Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

НДС к уплате согласно п. 1 ст. 168 НК РФ начисляем при отгрузке продукции и с полученных от покупателей авансов (см. текст в предыдущей редакции)

.
НДС к вычету принимаем по поступившим материалам при условии, что получен счет-фактура и материалы и основные средства приняты на учет (ст . 171 НК РФ).
Ставка НДС при реализации хлеба – 10% (пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ), по остальным операциям ставка НДС – 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Принимаем, что цена сделки указана без НДС.
НДС к уплате:
- с реализации хлеба: 75030 * 10% = 7503 руб.
- с реализации тортов: 62050 * 20% = 12410 руб.
Всего НДС к уплате: 7503 + 12410 = 19913 руб.
НДС к вычету:
- со стоимости приобретенных материальных ресурсов:
43660 * 20 : 120 = 7277 руб.
- со стоимости приобретенных НМА: 2950 * 20 : 120 = 492 руб.
По полученному авансу в декабре прошлого года НДС был уплачен в прошлом периоде, поэтому в этом квартале эту сумму принимаем к вычету:
3080 * 10 : 110 = 280 руб.
Всего НДС к вычету: 7277 + 492 + 280 = 8049 руб.
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет за январь:
19913 – 8049 = 11864 руб.

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу