Рассчитать НДС. Бесплатный доступ к контрольной работе

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Рассчитать НДС № п/п Показатели Ед.изм. Вар. 8 (18) 1 Реализация продукции шт. 58850 2 Полная (коммерческая) себестоимость единицы продукции руб. 1980 3 Рентабельность единицы продукции % 70 4 Стоимость приобретенного сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС – всего В том числе: - стоимость принятого на учет сырья и материалов - НДС в счете-фактуре поставщика 99690 – 97120 = 2570 тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. 99690 97120 2570 5 Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств, не имеющих отношения к производству и реализации продукции по ценам с учетом НДС - НДС в счете-фактуре поставщика 18960 * 20 : 120 = 3160 тыс.руб. тыс.руб. 18960 3160 6 Ставка НДС % 20 Определить расчеты организации с бюджетом по НДС. Методика расчета: - определить оптовую цену предприятия - определить налоговую базу для начисления НДС по реализованной продукции - определить НДС начисленный по реализованной продукции - определить налоговый вычет - определить НДС, подлежащий уплате в бюджет

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ НДС к уплате начисляем при отгрузке продукции(см. текст в предыдущей редакции)

.
В соответствии с ст. 171 НК РФ НДС к вычету принимаем по поступившим сырью и материалам при условии, что получен счет-фактура и материалы приняты на учет.
По основным средствам НДС к вычету принять нельзя, т.к . они не имеют отношения к производству и реализации продукции.
Себестоимость реализованной продукции:
58850 * 1980 = 116 523 000 руб.
Оптовая цена предприятия:
116 523 000 + 116 523 000 * 70% = 198 089 100 руб.
Налоговая база для начисления НДС по реализованной продукции - оптовая цена с учетом рентабельности 198 089 100 руб.
НДС начисленный по реализованной продукции:
198 089 100 * 20% = 39 617 820 руб.
Налоговый вычет: 2 570 000 руб.
НДС, подлежащий уплате в бюджет:
39 617 820 - 2 570 000 = 37 047 820 руб.
Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу