Логотип Автор24реферат
Задать вопрос
%
уникальность
не проверялась
Контрольная работа на тему:

Расчет налога на прибыль организаций

уникальность
не проверялась
Аа
6291 символов
Категория
Налоги
Контрольная работа
Расчет налога на прибыль организаций .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Расчет налога на прибыль организаций Расходы Таблица 4 Расходы (тыс. руб.) Показатели Списано сырья и материалов на производство и реализацию продукции (без НДС) 1578 Приобретено и оприходовано материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товаров (с учетом НДС) 1360 На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды (с учетом НДС) 860 На приобретение товаров для перепродажи (с учетом НДС) 1900 На приобретение топлива, воды и эл. Энергии (с учетом НДС) 1500 На оплату труда работников - всего 4320 Сумма начисленной амортизации по основным средствам 130 Уплачено налоговых санкций 50 Штрафы за нарушение договорных обязательств 21 Доходы Доходы от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства – без НДС (тыс. руб.) Показатели Вариант 3 2.1. товаров детского ассортимента 4260 2.3.шевейных изделий 4860 2.4. продукции кожгалантереи 4590 2.5. услуг 150 2.6. от реализации товаров, приобретенных для перепродажи на территории РФ 690 2.7. от сдачи в аренду склада 120 2.8. проценты, начисленные за несвоевременный возврат из бюджета сумм излишне взысканных налогов 30

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть
Исходя из условий задачи рассчитаем расходы организации, учитываемые для целей налогообложения.
Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы (п. 2 ст. 252 НК РФ).
Расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на прямые и косвенные (п. 1 ст. 318 НК РФ). При этом расходы учитываются без включения в них НДС.
По условиям задачи из приобретенных в первом квартале товарно-материальных ценностей списано в производство 50%.
Расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы - сырье) – 1578 тыс. руб. (пп. 1 п 1 ст. 254 НК РФ)
Расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы – материалы для упаковки) – 566,7 тыс. руб. (1360 тыс. руб. /1,2* 50%) (пп. 2 п 1 ст. 254 НК РФ)
Расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы - инструменты) – 358,3 тыс. руб. (860 тыс. руб. /1,2 * 50%) (пп. 1 п 1 ст. 254 НК РФ)
Расходы на приобретение товаров для перепродажи - 791,7 тыс. руб. (1900 тыс. руб. /1,2 *50%)
Расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы - на приобретение топлива, воды, энергии) – 625 тыс . руб. (1500 тыс. руб./1,2*50%) (пп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ)
Расходы на оплату труда работников – 4320 тыс. руб. (ст. 255 НК РФ, п. 2 ст. 253 НК РФ)
Сумма начисленной амортизация – 130 тыс. руб. (п. 2 ст. 253 НК РФ)
Сумма уплаченных налоговых санкций не учитывается в целях налогообложения (п. 2 ст. 270 НК РФ)
Внереализационные расходы (штрафы за нарушение договорных обязательств) – 21 тыс. руб. (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ)
Итого сумма расходов, учитываемых для целей налогообложения, составляет 8390,7 тыс. руб.
Рассчитаем доходы, учитываемые для целей налогообложения.
К доходам в относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы (п. 1 ст. 248 НК РФ).
2.1. Доходы от реализации товаров детского ассортимента – 4 260 тыс. руб. (ст. 249 НК РФ).
2.3. Доходы от реализации швейных изделий – 4 860 тыс. руб. (ст. 249 НК РФ).
2.4. Доходы от реализации продукции кожгалантереи – 4 590 тыс. руб. (ст. 249 НК РФ).
2.5. Доходы от реализации услуг – 150 тыс. руб. (ст. 249 НК РФ).
2.6.Доходы от реализации товаров, приобретенных для перепродажи на территории РФ – 690 тыс. руб. (ст. 249 НК РФ).
2.7. Внереализационные доходы (от сдачи в аренду склада) – 120 тыс. руб. (пп. 4 ст. 250 НК РФ).
2.8. Проценты, начисленные за несвоевременный возврат из бюджета сумм излишне взысканных налогов, в не учитываются в составе доходов, подлежащих налогообложению (пп
50% задачи недоступно для прочтения
Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение
Получить задачу
Больше контрольных работ по налогам:
Все Контрольные работы по налогам
Получи помощь с рефератом от ИИ-шки
ИИ ответит за 2 минуты