Проверка и обобщение данных (записей) бухгалтерского учета
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Проверка и обобщение данных (записей) бухгалтерского учета
2.1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса организации на 1 июля 2020 г.
Исходные данные. Баланс производственной организации на 1 июля 2020 г. (руб.)
Актив Сумма Пассив Сумма
Основные средства 538000 Уставный капитал 621320
Материалы 87100 Нераспределенная прибыль 23 000
Незавершенное производство 16 890 Расчеты с персоналом по оплате труда 20 200
Касса 80 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 6 470
Расчетный счет 51 050 Краткосрочные кредиты банка 6 000
Расчеты с подотчетными лицами 100 Расчеты с поставщиками 15 600
Расчеты с разными дебиторами 150 Расчеты по налогам и сборам 780
Баланс 693370 Баланс 693370
2.2. Зарегистрировать хозяйственные операции за июль 2020 г. в журнале регистраций операций и записать их на счетах бухгалтерского учета.
Исходные данные. Хозяйственные операции за июль 2020 г.
№
п/п Наименование документа и содержание операции Сумма (руб.)
Частная Общая
1. Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета:
–краткосрочный кредит банка
– задолженность поставщикам
6 000
15 000
21 000
2. Приходный кассовый ордер № 20.
С расчетного счета по чеку № 174516 на зарплату
20 200
3. Расходный кассовый ордер № 31
Выдана из кассы заработная плата
20 200
4. Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности:
– бюджету по налогам 780
– органам социального страхования 6 470 7 250
5. Выписка из расчетного счета
Поступило от дебиторов в погашение долга
150
6. Требования № 75-80
Отпущены со склада в производство материалы
20 900
7. Расходный кассовый ордер № 32
Выдано под отчет Иванову Н. А. на приобретение бумаги для канцелярских целей.
40
8. Приходный ордер склада № 3
Поступили материалы от поставщика
4 500
9. Выписка из расчетного счета
Зачислена краткосрочный кредит банка
7 000
10. Приходный кассовый ордер № 21
Принят от Федосеева Н.Н. остаток подотчетных сумм
15
ИТОГО:
2.3. Составить оборотную ведомость за июль по счетам бухгалтерского учета по следующей форме:
Наименование счетов Остатки
на 1 июля Обороты за месяц (июль) Остатки
на 1 августа
ДТ КТ ДТ КТ ДТ КТ
1. Основные средства и т.д.
Итого:
Сверить итоги журнала регистрации хозяйственных операций и оборотной ведомости за июль 2020 г.
2.4. Составить баланс организации на 1 августа 2020 г.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций за июль 2020 г.
№
п/п Наименование документа и содержание операции Сумма (руб.) Дебет Кредит
Частная Общая
1. Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета:
–краткосрочный кредит банка
– задолженность поставщикам
6 000
15 000
21 000
66
60
51
51
2. Приходный кассовый ордер № 20.
С расчетного счета по чеку № 174516 на зарплату
20 200 50 51
3. Расходный кассовый ордер № 31
Выдана из кассы заработная плата
20 200 70 50
4. Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности:
7 250
– бюджету по налогам 780
68 51
– органам социального страхования 6 470
69 51
5. Выписка из расчетного счета
Поступило от дебиторов в погашение долга
150 51 76
6. Требования № 75-80
Отпущены со склада в производство материалы
20 900 20 10
7. Расходный кассовый ордер № 32
Выдано под отчет Иванову Н. А. на приобретение бумаги для канцелярских целей.
40 71 50
8. Приходный ордер склада № 3
Поступили материалы от поставщика
4 500 10 60
9. Выписка из расчетного счета
Зачислена краткосрочный кредит банка
7 000 51 66
10. Приходный кассовый ордер № 21
Принят от Федосеева Н.Н. остаток подотчетных сумм
15 50 71
ИТОГО:
101255
СЧЕТ 01 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 538000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 538000
СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 87100
8 4500 6 20900
Оборот 4500 Оборот 20900
Сальдо на 31.07.2020 70700
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 16890
6 20900
Оборот 20900 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 37790
СЧЕТ 50 «КАССА»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 80
2 20200 3 20200
10 15 7 40
Оборот 20215 Оборот 20240
Сальдо на 31.07.2020 55
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 51050
5 150 1 21000
9 7000 2 20200
4 7250
Оборот 7150 Оборот 48450
Сальдо на 31.07.2020 9750
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 15600
1 15000 8 4500
Оборот 15000 Оборот 4500
Сальдо на 31.07.2020 5100
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 6000
1 6000 9 7000
Оборот 6000 Оборот 7000
Сальдо на 31.07.2020 7000
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 780
4 780
Оборот 780 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 0
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 6470
4 6470
Оборот 6470 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 0
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 20200
3 20200
Оборот 20200 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 0
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 100
7 40 10 15
Оборот 40 Оборот 15
Сальдо на 31.07.2020 125
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 150
5 150
Оборот 0 Оборот 150
Сальдо на 31.07.2020 0
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 621320
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 621320
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.07.2020 23000
Оборот 0 Оборот 0
Сальдо на 31.07.2020 23000
Оборотная ведомость за июль
Наименование счетов Остатки
на 1 июля Обороты за месяц (июль) Остатки
на 1 августа
ДТ КТ ДТ КТ ДТ КТ
01 «Основные средства» 538000
0 0 538000
10 «Материалы» 87100
4500 20900 70700
20 «Основное производство» 16890
20900 0 37790
50 «Касса» 80
20215 20240 55
51 «Расчетный счет» 51050
7150 48450 9750
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
15600 15000 4500
5100
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
6000 6000 7000
7000
68 «Расчеты по налогам и сборам»
780 780 0
0
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
6470 6470 0
0
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
20200 20200 0
0
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 100
40 15 125
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» 150
0 150 0
80 «Уставный капитал»
621320 0 0
621320
84 «Нераспределенная прибыль»
23000 0 0
23000
Итого: 693370 693370 101255 101255 656420 656420
Баланс производственной организации на 1 августа 2020 г
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
