Произвести расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам

1) НДС определяется как произведение налоговой базы и соответствующей ставки. (Ст,154 НК РФ). Момент реализации товаров определяется по мере отгрузки и предъявлению покупателям расчетных документов, дата берется как день отгрузки (передачи) товара.
Общую сумму НДС можно уменьшить на установленные вычеты. (Ст.171НКРФ) Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные организации при приобретении товаров (работ).
Определяем доходы и расходы по методу начислений. Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю.
Определим НДС начисленный за 4 квартал, расчеты представим в Таблице:

Показатели Доходы от реализации и услуг(тыс.руб.) Начисленный НДС(тыс.руб.)
Товары детского ассортимента 1300/4=325 325*10%=32,5
Швейные изделия 1260/4=315 315*18% =56,7
Продукция кожгалантереи 1300/4=325 325*18%=58,5
услуги 20/4=5,0 5,0*18%=0,9
От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС
150/4=37,5 37,5*18%=6,75
Поступления от аренды(в т.ч.НДС) 70/4=17,5 17,5*18/118=2,669
Итого начислено НДС:
158,019

Определим НДС к вычету:
Стоимость сырья и материалов(в т.ч.НДС) 1524/4=381
381*18/118=58,119
На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара(в т.ч.НДС) 131/4= 32,75 32,75*18/118=5,0
На приобретение инструментов, инвентаря, спецодежды(в т.ч.НДС) 112/4=28
28*18/118=4,271
На приобретение товаров для перепродажи(в т.ч.НДС) 125/4= 88,5 31,25*18/118=4,767
На приобретение топлива,воды,энергии (в т.ч.НДС) 120/4= 30 30*18/118=4,576
Итого НДС к вычету:
76,733
Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС= НДС начисленный за 4 квартал минус НДС к вычету (ст.173 НК РФ):
НДС=158 019-76 733=81 286руб.
НДС за 4 квартал к перечислению в бюджет составит 81 286руб.
2) Определим налог на прибыль за год ( гл.25 НК РФ).

Определяем доходы от реализации (ст.249 НК РФ):
Доходы от реализации без НДС
- Товары детского ассортимента 1300
- Швейные изделия 1260
-Продукция кожгалантереи 1300
- услуги 20
- От реализации товаров,
приобретенных для перепродажи 150
Итого доходов от реализации без НДС 4030 тыс.руб .
Внереализационные доходы (ст.250 НК РФ):
От сдачи в аренду склада без НДС 59,322
Всего доходов 4089,322тыс.руб.
Определяем расходы без НДС (ст.253 НК РФ):
Стоимость сырья и материалов 1524*100/118=1291,526тыс.руб.
Расходы на упаковку 131*100/118 = 111,017тыс.руб.
На приобретение инструментов,
спецодежды 112*100/118=94,916тыс.руб.
На приобретение товаров для
перепродажи 125*100/118=105,933тыс.руб.
На приобретение топлива, воды 120*100/118=101,695тыс.руб.
На оплату труда работников 3950тыс.руб.
Амортизация 200тыс.руб.

Итого расходов 5855,121 тыс.руб