Произвести расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам

уникальность
не проверялась

Аа

8216 символов

Налоги

Контрольная работа

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Произвести расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам

Произвести расчёт налоговых платежей используя данные таблицы по следующим налогам .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Произвести расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам : 1) налогу на добавленную стоимость – рассчитать сумму налога за 4 кв.; 2) налогу на прибыль организаций – за налоговый период. 3) налогу на имущество организаций – рассчитать авансовые платежи и сумму налога за налоговый период; 4) транспортному налогу – сумму налога за налоговый период Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Указанные методы отражены в учётной политике. Все товары, по которым получены авансы, были реализованы. Ставки региональных налогов следует выбирать из НК РФ. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории одного муниципального образования. Имущество расположено на территории одного муниципального образования. Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год по вариантам, (в тыс. руб). Таблица 1 Показатель Вариант 3 1. Расходы 1.1. сырья и материалов, используемые в производстве в том числе НДС 18% 1524 1.2.На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара в том числе НДС 18% 131 1.3.На приобретение инструментов, инвентаря, приборов, спецодежды в том числе НДС 18% 112 1.4.На приобретение товаров для перепродажи в том числе НДС 18% 125 1.5.На приобретение топлива, воды, энергии в том числе НДС 18% 120 1.6.на оплату труда работников – всего с 01.01 по 31.12 3950 1.7.суммы начисленной амортизации по основным средствам, 200 1.8.Уплачено налоговых санкций 6 1.9.штрафы за нарушение договорных обязательств нет 2.Доходы 2.1.От реализации товаров (услуг) собственного производства на территории РФ (без НДС) в том числе: 2.2.товаров детского ассортимента 1300 2.3.швейных изделий 1260 2.4.продукции кожгалантереи 1300 2.5.услуг 20 2.6.От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС) 150 2.7.От сдачи в аренду склада 70 3. Дополнительная информация 3.1. Автомобили: -количество 14 -мощностью двигателя (л.с.) 120 - количество полных месяцев владения 2 3.2. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на: 01.01. 12000 01.02. 11900 01.03. 11800 01.04. 11700 01.05. 11600 01.06. 11500 01.07. 11400 01.08. 11300 01.09. 11200 01.10. 11100 01.11. 11000 01.12. 10900 31.12 10800

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1) НДС определяется как произведение налоговой базы и соответствующей ставки. (Ст,154 НК РФ). Момент реализации товаров определяется по мере отгрузки и предъявлению покупателям расчетных документов, дата берется как день отгрузки (передачи) товара.
Общую сумму НДС можно уменьшить на установленные вычеты. (Ст.171НКРФ) Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные организации при приобретении товаров (работ).
Определяем доходы и расходы по методу начислений. Доходы от реализации признаются тогда, когда произошла отгрузка или передача товара. Датой отгрузки, согласно пункту 3 статьи 271 Налогового кодекса, считается день перехода права собственности на товар от продавца к покупателю.
Определим НДС начисленный за 4 квартал, расчеты представим в Таблице:

Показатели Доходы от реализации и услуг(тыс.руб.) Начисленный НДС(тыс.руб.)
Товары детского ассортимента 1300/4=325 325*10%=32,5
Швейные изделия 1260/4=315 315*18% =56,7
Продукция кожгалантереи 1300/4=325 325*18%=58,5
услуги 20/4=5,0 5,0*18%=0,9
От реализации товаров, приобретённых для перепродажи на территории РФ (без НДС
150/4=37,5 37,5*18%=6,75
Поступления от аренды(в т.ч.НДС) 70/4=17,5 17,5*18/118=2,669
Итого начислено НДС:
158,019

Определим НДС к вычету:
Стоимость сырья и материалов(в т.ч.НДС) 1524/4=381
381*18/118=58,119
На приобретение материалов, используемых для упаковки и предпродажной подготовки товара(в т.ч.НДС) 131/4= 32,75 32,75*18/118=5,0
На приобретение инструментов, инвентаря, спецодежды(в т.ч.НДС) 112/4=28
28*18/118=4,271
На приобретение товаров для перепродажи(в т.ч.НДС) 125/4= 88,5 31,25*18/118=4,767
На приобретение топлива,воды,энергии (в т.ч.НДС) 120/4= 30 30*18/118=4,576
Итого НДС к вычету:
76,733
Определим НДС к перечислению в бюджет:
НДС= НДС начисленный за 4 квартал минус НДС к вычету (ст.173 НК РФ):
НДС=158 019-76 733=81 286руб.
НДС за 4 квартал к перечислению в бюджет составит 81 286руб.
2) Определим налог на прибыль за год ( гл.25 НК РФ).

Определяем доходы от реализации (ст.249 НК РФ):
Доходы от реализации без НДС
- Товары детского ассортимента 1300
- Швейные изделия 1260
-Продукция кожгалантереи 1300
- услуги 20
- От реализации товаров,
приобретенных для перепродажи 150
Итого доходов от реализации без НДС 4030 тыс.руб .
Внереализационные доходы (ст.250 НК РФ):
От сдачи в аренду склада без НДС 59,322
Всего доходов 4089,322тыс.руб.
Определяем расходы без НДС (ст.253 НК РФ):
Стоимость сырья и материалов 1524*100/118=1291,526тыс.руб.
Расходы на упаковку 131*100/118 = 111,017тыс.руб.
На приобретение инструментов,
спецодежды 112*100/118=94,916тыс.руб.
На приобретение товаров для
перепродажи 125*100/118=105,933тыс.руб.
На приобретение топлива, воды 120*100/118=101,695тыс.руб.
На оплату труда работников 3950тыс.руб.
Амортизация 200тыс.руб.

Итого расходов 5855,121 тыс.руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу