Произведите необходимые расчеты и отразите на счетах бухгалтерского учета соответствующие факты хозяйственной жизни ООО «Фрегат» за отчетный период с указанием первичной учетной документации

Дата Содержание хозяйственной операции Расчет Сумма Дебет Кредит Документ
10.07 Для приобретения основных производственных материалов (Альфа) поставщику был перечислен с расчетного счета аванс 350000*0,3=
105 000
105000+20%=
126000 126000 60/2 51 Платежное поручение
31.07 31.07.20Х1 г. отгружена покупателям готовая продукция партии «Дельта». На 30.09.20Х1 г. готовая продукция оплачена не была. 900000*0,3=
270000
270000+20%=
324000
324000 Проводка будет сформирована после оплаты Бухгалтерская справка, расчет себестоимосьт
Списана себестоимость проданной партии 600000*0,3=
180000 180000 45 43
Начислен НДС 324000/120*20=
54000
54000 76 68
01.08 ООО «Фрегат» сдало в аренду на 6 месяцев неиспользуемое производственное оборудование 190000*0,3=
57000
57000
01/ ос в аренде
01
Акт приема-передачи
25.08 - Получен от покупателей готовой продукции аванс по предстоящую отгрузку партии «Сигма»
- Начислен НДС с аванса 1200000*0.3=
360000
360000/120*20=
60000 360000
60000 51
76АВ 62/2
68 Банковская выписка
31.08 Получены от поставщика материалы «АЛЬФА»
-учтен НДС
-зачтен аванс 1500000*0,3=
45000
45000*20%=
9000
45000+9000=
54000 45000
9000
54000 10
19
60/1 60/1
60/1
60/2 УПД
31.08 Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование
Начислена амортизация по сданному в аренду оборудованию 36000*0,3=10800
10800/120*20=1800
15000*0,3=4500
10800
1800
4500 76
91/2
91/2 91/1
68
02 Акт выполненных работ, счет-фактура
05.09 Получена на расчетный счет арендная плата за оборудование
10800 51 76 Банковская выписка
25.09 ООО «Фрегат» получило от поставщика и оплатило с расчетного счета основные материалы 360000*0,3=
108000
108000/120*100=
90000
108000/120*20=
18000 90000
18000
108000 10/7
19
60/1 60/1
60/1
51
Платежное поручение
25.09 Получен от покупателей готовой продукции аванс под предстоящую отгрузку партии «Омега»
-начислен ндс с аванса 3000000*0,3+
+20%=1080000
1080000/120*20=
=180000 1080000
180000 51
76АВ 62/2
68 Банковская выписка
27.09 Материалы были переданы в качестве давальческого сырья в переработку АО «Шлюп».
90000 10/7 10/1 Мх-3
28.09 Отгружена покупателям готовая продукция партии «Омега»
Начислен НДС с продажи
Учтен аванс
Восстановлен НДС с аванса 1250000*0,3+20%=
450000
450000/120*20=
75000
450000
75000
450000
75000 62/1
90/3
62/2
68 90/1
68
62/1
76АВ УПД
30.09 Для строительства производственного цеха ООО «Фрегат» приобрело строительные материалы
- учтен НДС
-Оплачен счет поставщика
- Полностью использованы материалы
- начислена заработная плата работников, выполняющих строительные работы
- начислены страховые взносы
-амортизация основных средств
- Арендная плата за использование дополнительных строительных машин и механизмов
- Учтен НДС
- Арендная плата в полном объеме оплачена арендодателю с расчетного счета. 350000*0,3
=105000
105000*20%=
21000
105000+21000=
126000
700000*0,3=
210000
210000*30,7%=
64470
250000*0,3=
75000
75000*20%=15000
75000+15000=
90000 105000
21000
126000
126000
210000
64470
770000
75000
15000
90000 10
19
60/1
08
08
08
08
08
19
60 60/1
60/1
51
10
70
69
02
60
60
51 УПД
Платежное поручение
Требование-накладная
Расчетно-платежная ведомость
Бухгалтерская справка
Акт выполненных работ
Счет-фактура
Платежное поручение
30.09 В качестве вклада в уставный капитал которого было передано производственное оборудование.
-восстановлен ранее принятый к вычету НДС
-восстановленная сумма НДС передана на баланс Шаланда
-произведена оценку передаваемого оборудования независимым оценщиком, для определения его стоимости при передаче в счет вклада в уставный капитал. Услуги оценщика в полном объеме оплачены с расчетного счета.
-передан НДС на баланс Шаланда
- отражена разница между реальной и номинальной стоимостью 820000*0,3=246000
246000*0,65=
159900
246000-159900=
86100
140000*0,3=42000
42000*(86100/
246000)=14700
50000*0,3=15000
15000+20%=18000
3000+14700=17700
246000
159900
86100
14700
14700
15000
3000
18000
3000
17700 01/в
02
58
19
58
58
19
76
58
91/2
01
01/в
01
68
19
76
76
51
19
58 Акт приема-передачи, акт выполненных работ, счет-фактура
30.09 Начислена арендная плата за сданное в аренду оборудование
Начислена амортизация по сданному в аренду оборудованию 36000*0,3=10800
10800/120*20=1800
15000*0,3=4500
10800
1800
4500 76
91/2
91/2 91/1
68
02 Акт выполненных работ, счет-фактура
30.09 Принят к вычету НДС 9000+18000+21000
+15000+3000=66000 66000 68 19 Бухгалтерская справка
30.09 Перечислен в бюджет НДС 312300-66000=246300 246300 68 51 Платежное поручение
ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №
5
Коды
Форма по ОКУД 0315003
Организация ООО «Фрегат» по ОКПО 3125563
Структурное подразделениесклад
Дата составления Код ви-да опе-рации Склад Поставщик Страховая компания Корреспонди-рующий счет Номер документа
наименование код
счет, субсчет код аналитического учета сопроводительного платежного
31.08.19 -
ЛОК
10
12 1
Материальные ценности Единица измерения Количество Цена, руб . коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. Сумма НДС, руб. коп. Всего с учетом НДС, руб. коп. Номер паспор-та Порядковый номер по складской картотеке
наименование, сорт, размер, марка номенк-латурный номер код наименование по документу принято
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Материал Альфа 22663 796 шт 10 10 4500,00 45000,00 9000,00 54000,00
Итого
Х 45000,00 9000,00 54000,00
Принял Зав.складом
Петров А.Д. Сдал
водитель
Шишкин А.В.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № ТОРГ-12Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132
Коды
ООО "Фрегат", ИНН 7726411620, 129329, Москва г, Кольская ул, дом №8,строение 50, эт 2, пом IV Форма по ОКУД 0330212
ООО "Новые Качественные Материалы", ИНН 7719722946, 105187, Москва г, Вольная ул, дом № 35, строение 13, тел.: 84955454746, р/с 40702810100160000637, в банке ПАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК", БИК 044525659, к/с 30101810745250000659 по ОКПО 61661460
организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
структурное подразделение Вид деятельности по ОКДП
Грузополучатель ООО "Валенси",616016822/616001, 125009, г.Москва, ул. Пушкинская, д. 25 по ОКПО 56632256
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
61661460
Поставщик ООО "Фрегат", ИНН 7726411620, 129329, Москва г, Кольская ул, дом №8,строение 50, эт 2, пом IV по ОКПО 61661460
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
Плательщик ООО "Валенси",616016822/616001, 125009, г.Москва, ул. Пушкинская, д. 25 по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты номер 5
Основание договор номер 11
договор, заказ-наряд дата 01.07.2019
Номер документа Дата составления Транспортная накладная номер
ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ 18 28.09.2019 дата
Вид операции
Страница 1
Но-мерпо по-рядку наименование, характеристика, сорт, артикул товара код наиме- нование код по ОКЕИ Вид упаков-ки в одном месте мест,штук Масса брутто Коли-чество(массанетто) Цена,руб. коп. Сумма безучета НДС,руб. коп. ставка, % сумма,руб. коп. Сумма сучетомНДС,руб. коп.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 Омега 398 Шт. 796
1
100 3750,00 375000,00 20 75000,00 450000,00
Всего по накладной
Х 375000,00
75000,00 450000,00
Товарная накладная имеет приложение на и содержит один порядковых номеров записей
прописью Масса груза (нетто) прописью Всего мест Масса груза (брутто)
прописью
прописью
Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на одном листах По доверенности № от прописью Всего отпущено на сумму выданной Четыреста девяносто тысяч рублей 00 копеек кем, кому (организация, должность, фамилия, и. о.)
прописью Отпуск груза разрешил Генеральный директор Власов А.А. должность подпись расшифровка подписи Главный (старший) бухгалтер Петрова Л.Ю. Груз принял подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи
Отпуск груза произвел Генеральный директор Власов А.А. Груз получил должность подпись расшифровка подписи грузополучатель должность подпись расшифровка подписи
М.П. "29" сентября 2019 года М.П. " " _____________ 20 года
Универсальный передаточныйдокумент
Счет-фактура № 13 от __29.08.2019______ (1)
Исправление № __________ от ___________ (1а) Приложение № 1
к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г № 1137
(в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 25 мая 2017 года № 625)
Продавец ООО "Фрегат" _____________________________________________________________________________________________________ (2)
Адрес 129329, Москва г, Кольская ул, дом №8,строение 50, эт 2, пом IV, каб