Произведите необходимые расчеты и отразите на счетах бухгалтерского учета соответствующие факты хозяйственной жизни ООО «Фрегат» за отчетный период с указанием первичной учетной документации

Таблица 1 – Журнал учета фактов хозяйственной жизни
№ п/п Содержание факта хозяйственной жизни Дебет Кредит Сумма Первичный
(руб. коп.) учетный
документ
1 2 3 4 5 6
1 Для строительства производственного цеха ООО «Фрегат» приобрело строительные материалы 10 60 250000 Накладная
2 Отражен НДС 20% 19 60 50000 Счет-фактура
3 НДС принят к вычету из бюджета 68/НДС 19 50000 Книга покупок
4 С расчетного счета оплачено за строительные материалы 60 51 300000 Платежное поручение
5 Строительные материалы отпущены в строительство 08 10 250000 Требование-накладная
6 Начислена заработная плата работников, выполняющих строительные работы 08 70 250000 Расчетно-платежная ведомость
7 Начислены страховые взносы на заработную плату 30,6 % 250000*30,62% 08 69 76500 Бухгалтерская справка
8 Начислена амортизация основных средств ОКС 08 02 95000 Ведомость начисления амортизации
9 Начислена арендная плата за использование дополнительных строительных машин и механизмов 720000*0,5/1,2 08 76 300000 Акт выполненных работ
10 Отражен НДС 20% 19 76 60000 Счет-фактура
11 НДС принят к вычету из бюджета 68/НДС 19 60000 Книга покупок
12 Арендная плата в полном объеме оплачена арендодателю с расчетного счета 76 51 360000 Платежное поручение
13 ООО «Фрегат» передало безвозмездно неиспользуемые объекты основных средств 91 01 300000 Акт приема-передачи
14 Отражен НДС- 20% с безвозмездной передачи с неиспользуемые объекты основных средств, по рыночной стоимости 550000*0,5*20% 91 68/НДС 55000 Книга продаж
15 С расчетного счета перечислено комиссионеру денежные средства для исполнения поручения 76 51 420000 Платежное поручение
16 С расчетного счета перечислено комиссионеру аванс под оплату комиссионного вознаграждения 76 51 21000 Платежное поручение
17 С перечисленного аванса принят НДС к возмещению из бюджета 20% 68/НДС 76/ВА
3500 Книга покупок
18 Для приобретения основных производственных материалов (Альфа) поставщику перечислен с расчетного счета аванс 60/2 51 120000 Платежное поручение
19 С перечисленного аванса принят НДС к возмещению из бюджета 20% 68/НДС 76/ВА
20000 Книга покупок
20 Получены от поставщика материалы 10 60/1 65000 Накладная
21 Отражен НДС 20% 19 60/1 13000 Счет-фактура
22 НДС принят к вычету из бюджета 68/НДС 19 13000 Книга покупок
23 Зачтен уплаченный аванс 60/1 60/2 78000 Акт зачета
24 Зачтен НДС 76/ВА
68/НДС 13000 Книга продаж
25 Получен от покупателей готовой продукции «Омега» аванс под предстоящую отгрузку 51 62/2 440000 Платежное поручение
26 Начислен НДС к уплате с полученного аванса 76/АВ
68/НДС 40000 Книга продаж
27 Отгружена покупателям готовая продукция партии «Омега» 62/1 90 495000 Накладная, счет-фактура
28 Отражен НДС с реализации 10% 90 68/НДС 45000 Книга продаж
29 Зачтен полученный аванс 62/2 62/1 440000 Акт зачета
30 Зачтен НДС 68/НДС 76/АВ
40000 Книга покупок
31 Отгружена покупателям готовая продукция партии «Дельта» 62/1 90 450000 Накладная, счет-фактура
32 Отражен НДС с реализации 10% 90 68/НДС 40909 Книга продаж
33 Списана себестоимость отгруженной продукции 45 43 300000 Накладная, бухгалтерская справка
34 Получен от покупателей готовой продукции аванс по предстоящую отгрузку партии «Сигма» 51 62/2 550000 Платежное поручение
35 Начислен НДС к уплате с полученного аванса 76/АВ
68/НДС 50000 Книга продаж
36 Вывод из эксплуатации, в связи с изменением требования экологического законодательства производственной лини (списана первоначальная стоимость) 01/2 01/1 250000 Акт списания ОС
37 Списана накопленная амортизация 02 01/2 160000 Бухгалтерская справка
38 Списана остаточная стоимость 91 01/2 90000 Бухгалтерская справка
39 Восстановлен НДС 20% с не до амортизируемой суммы 91 68/НДС 18000 Бухгалтерская справка, книга продаж
Определим состояние расчетов с бюджетом по НДС за третий квартал 2021 г