Произведите необходимые расчеты и отразите на счетах бухгалтерского учета соответствующие факты хозяйственной жизни ООО «Бригантина» за отчетный период с указанием первичной учетной документации

Дата Содержание хозяйственной операции Расчет Сумма Дебет Кредит Документ
01.07 ООО «Фрегат» арендует с 01.07.20Х1 г. складские помещения для хранения готовой продукции. Срок действия договора аренды – 36 месяцев. 2000000*0,7=
1400000
1400000 001
Акт приема-передачи
12.07 получен от покупателей готовой продукции аванс под предстоящую отгрузку партии «Омега», начислен НДС с аванса 1900000*0,7+20%=
1596000
1596000/120*20=
266000 1596000
266000 51
76АВ 62/2
68 Банковская выписка
25.07 отгружена покупателям готовая продукция партии «Омега» , начислен НДС, зачтен аванс, восстановлен НДС с аванса 900000*0,7+20%=
756000
756000/120*20=
126000
756000
126000
756000
126000 62/1
90/3
62/2
68 90/1
68
62/1
76АВ УПД
31.07 Начислена арендная плата за арендуемое помещение
120000*0,7=84000
84000/120*20=
70000
84000/120*20=
14000
70000
14000
20
19
60
60 Акт выполненных работ, счет-фактура
01.08 Оплачена арендная плата склада 120000*0,7=84000 36000 60 51 Платежное поручение
08.08 Для приобретения основных производственных материалов (Альфа) поставщику был перечислен с расчетного счета аванс 330000*0,7=231000 231000 60/2 51 Платежное поручение
14.08 Получен от покупателей готовой продукции аванс по предстоящую отгрузку партии «Сигма» , начислен аванс 804000*0,7=562800
562800/120*20=
93800 562800
93800 51
76АВ 62/2
68 Банковская выписка
17.08 Оплатило с расчетного счета 50 000,00 руб. за неисключительное право на программу для автоматизации бухгалтерского учета. 50000 50000 60/1 51 Платежное поручение
22.08 Получены от поставщика материалы «АЛЬФА»
-учтен НДС
-зачтен аванс 180000*0,7=126000
126000*20%=25200
231000 126000
25200
10
19
60/1 60/1
60/1
60/2 УПД
25.08 ООО «Фрегат» осуществило неотделимые улучшения в арендованное имущество 240000*0,7=
168000
168000/120*100=
140000
168000/120*20=
28000
140000
28000
20
19
60
60 Акт выполненных работ, счет-фактура
31.08 Начислена арендная плата за арендуемое помещение
120000*0,7=84000
84000/120*20=
70000
84000/120*20=
14000
70000
14000
20
19
60
60 Акт выполненных работ, счет-фактура
01.09 Неисключительное право было получено По условию 50000 08 60/1 Акт
02.09 Оплачена арендная плата склада 120000*0,7=84000 84000 60 51 Платежное поручение
11.09 11.09.20Х1 г. отгружена покупателям готовая продукция партии «Дельта» 750000*0,7+20%=
630000
630000 Проводка будет сформирована после оплаты Расчет себе-стоимости
Списана себестоимость проданной партии 920000*0,7=644000 644000 45 43
Начислен НДС 630000/120*20=
105000 105000 76 68
30.09 Начислена арендная плата за арендуемое помещение
120000*0,7=84000
84000/120*20=
70000
84000/120*20=
14000
70000
14000
20
19
60
60 Акт выполненных работ, счет-фактура
30.09 Для строительства производственного цеха ООО «Фрегат» приобрело строительные материалы
- учтен НДС
-Оплачен счет поставщика
- Полностью использованы материалы
- начислена заработная плата работников, выполняющих строительные работы
- начислены страховые взносы
-амортизация основных средств
- Арендная плата за использование дополнительных строительных машин и механизмов
- Учтен НДС
- Арендная плата в полном объеме оплачена арендодателю с расчетного счета. 35000*0,7=24500
24500*20%=4900
24500+4900=29400
700000*0,7=490000
490000*30,7%=
150430
600000*0,7=420000
420000*20%=84000
420000+84000=
504000
24500
4900
29400
24500
490000
150430
740000
420000
84000
504000 10
19
60/1
08
08
08
08
08
19
60 60/1
60/1
51
10
70
69
02
60
60
51 УПД
Платежное поручение
Требование-накладная
Расчетно-платежная ведомость
Бухгалтерская справка
Акт выполненных работ
Счет-фактура
Платежное поручение
30.09 ООО «Бригантина» выступило одним из учредителей ООО «Волна». В качестве вклада в уставный капитал которого был передан автомобиль.
-списана первоначальная стоимость переданного объекта
- списана начисленная амортизация
- списана остаточная стоимость
- восстановлен НДС
-восстановленная сумма НДС передана на баланс ООО Волна
-произведена оценку передаваемого оборудования независимым оценщиком, для определения его стоимости при передаче в счет вклада в уставный капитал.
- Услуги оценщика в полном объеме оплачены с расчетного счета.
- отражена разница между реальной и номинальной стоимостью
2000000*0,7=
1400000
1400000*65%=
910000
1400000-910000=
490000
250000*0,7=175000
175000*(490000/
/1400000)=61250
20000*0,7=14000
1400000
910000
490000
61250
61250
14000
14000
61250
01/в
02
58
19
58
58
76
91/2
01
01/в
01
68
19
76
51
58 Акт приема-передачи, акт выполненных работ, счет-фактура
30.09 Принят к вычету НДС 25200+28000+
4900+84000+
+14000+14000+
+14000=184100 184100 68 19 Бух . Справка
30.09 С расчетного счета перечислен НДС 266000+126000
-126000+93800+
+105000+61250-
184100=341950
341950 68 51 Платежное поручение
ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №
5
Коды
Форма по ОКУД 0315003
Организация ООО «Бригантина» по ОКПО 3125563
Структурное подразделениесклад
Дата составления Код ви-да опе-рации Склад Поставщик Страховая компания Корреспонди-рующий счет Номер документа
наименование код
счет, субсчет код аналитического учета сопроводительного платежного
22.08.19 -
ЛОК
10
12 1
Материальные ценности Единица измерения Количество Цена, руб. коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. Сумма НДС, руб. коп. Всего с учетом НДС, руб. коп. Номер паспор-та Порядковый номер по складской картотеке
наименование, сорт, размер, марка номенк-латурный номер код наименование по документу принято
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Материал Альфа 22663 796 шт 10 10 12600,00 126000,00 25200,00 151200,00
Итого
Х 126000,00 25200,00 151200,00
Принял Зав.складом
Петров А.Д. Сдал
водитель
Шишкин А.В.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № ТОРГ-12Утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132
Коды
ООО "Бригантина", ИНН7724822255 ,КПП 772401001, 115598, Москва г, Лебедянская ул, дом №32,офис 185 Форма по ОКУД 0330212
ООО "Новые Качественные Материалы", ИНН 7719722946, 105187, Москва г, Вольная ул, дом № 35, строение 13, тел.: 84955454746, р/с 40702810100160000637, в банке ПАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК", БИК 044525659, к/с 30101810745250000659 по ОКПО 61661460
организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
структурное подразделение Вид деятельности по ОКДП
Грузополучатель ООО "Валенси",616016822/616001, 125009, г.Москва, ул. Пушкинская, д. 25 по ОКПО 56632256
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
61661460
Поставщик ООО "Бригантина", ИНН7724822255 ,КПП 772401001, 115598, Москва г, Лебедянская ул, дом №32,офис 185 по ОКПО 61661460
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты
Плательщик ООО "Валенси",616016822/616001, 125009, г.Москва, ул. Пушкинская, д. 25 по ОКПО
организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты номер 5
Основание договор номер 11
договор, заказ-наряд дата 01.07.2019
Номер документа Дата составления Транспортная накладная номер
ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ 18 25.07.2019 дата
Вид операции
Страница 1
Но-мерпо по-рядку наименование, характеристика, сорт, артикул товара код наиме- нование код по ОКЕИ Вид упаков-ки в одном месте мест,штук Масса брутто Коли-чество(массанетто) Цена,руб. коп. Сумма безучета НДС,руб. коп. ставка, % сумма,руб. коп. Сумма сучетомНДС,руб. коп.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 Омега 398 Шт. 796
1
10 63000,00 630000,00 20 126000,00 756000,00
Всего по накладной
Х 630000,00
126000,00 756000,00
Товарная накладная имеет приложение на и содержит один порядковых номеров записей
прописью Масса груза (нетто) прописью Всего мест Масса груза (брутто)
прописью
прописью
Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на одном листах По доверенности № от прописью Всего отпущено на сумму выданной Семьсот пятьдесят шесть тысяч рублей 00 копеек кем, кому (организация, должность, фамилия, и. о.)
прописью Отпуск груза разрешил Генеральный директор Алексеев В.З. должность подпись расшифровка подписи Главный (старший) бухгалтер Петрова Л.Ю. Груз принял подпись расшифровка подписи должность подпись расшифровка подписи
Отпуск груза произвел Генеральный директор Алексеев В.З