Проанализировать динамику показателей по труду в сравнении с предыдущим годом и установить влияние изменения численности работников (по основному виду деятельности) и их производительности труда на объём продукции

Определим среднегодовую выработку на одного работника по формуле:
СВП=ВП/СЧР, где
СВП - среднегодовая выработка на одного работника, тыс. руб./чел.;
ВП – выручка от продажи товаров и услуг в фактических ценах (без НДС), тыс. руб.;
СЧР – среднесписочная численность работников, чел.
Предыдущий год:
СВП0=3456/18=192 тыс. руб./чел.
Отчетный год:
СВП1=4352/21=207,24 тыс. руб./чел.
Определим абсолютное и относительное отклонение показателей по следующим формулам:
А=Y1-Y0
О= Y1/Y0*100%, где
Y1 – значение показателя в отчетном периоде;
Y0 – значение показателя в базисном периоде.
Выручка от продажи товаров и услуг в фактических ценах (без НДС):
А=4352-3456=896 тыс . руб.
О=4352/3456*100%=125,93%
Среднесписочная численность работников:
А=21-18=3 чел.
О=21/18*100%=116,67%
Среднегодовая выработка на одного работника:
А=207,24-192=15,24 тыс. руб./чел.
О=207,24/192*100%=107,94%
Определим влияние изменения численности работников (по основному виду деятельности) и их производительности труда на объём продукции, используя метод цепных подстановок.
Факторная модель имеет вид:
ВП=СЧР*СВП
Рассчитаем систему условных показателей по формуле:
ВПусл1 = СЧР1*СВП0 
ВПусл1 = 21*192 = 4032 тыс. руб.
Путем последовательного вычитания полученных показателей находим изменение выручки от продажи товаров и услуг за счет:
- изменения среднесписочной численности работников:
ΔСЧР = ВПусл1 - ВП0 = 4032 - 3456 = 576 тыс