При пересечении таможенной границы Российской Федерации гр. Свиридовым была предпринята попытка вывезти из страны денежную сумму, равную в эквиваленте 15 тыс. долл. США. Каков порядок перемещения наличной валюты и валютных ценностей через таможенную границу? По какой статье Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации следует квалифицировать рассматриваемое деяние, в случае: (1) не декларирования валюты физическим лицом при условии, что гр. Свиридов не скрывал ее от таможенного контроля? (2) сотрудник таможенного органа, осуществлявший досмотр ручной клади, обнаружил валюту в потайном кармане днища сумки, то есть валюта была сокрыта от таможенного контроля? Обоснуйте свой ответ ссылками на положения статьи 15 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ст. 15. 25, 16.1, 16.4 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, ст. 188 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Января 2018 г. вступил в действие Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС). Согласно ТК ЕАЭС, денежные средства включают в себя банкноты и казначейские билеты, монеты, за исключением монет из драгоценных металлов, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством в государствах-членах или государствах (группах государств), которые не являются членами Союза, в том числе изъяты или изъяты из обращения, но подлежат обмену на купюры в обращении.
К денежным инструментам относятся дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также документарные ценные бумаги, которые свидетельствуют об обязательстве эмитента (должника) платить наличными и в которых не указано лицо, которому была произведена такая оплата.
В настоящее время установлена следующая процедура перемещения денежных средств и (или) дорожных чеков через таможенную границу. Физическое лицо ввозит наличные деньги и (или) дорожные чеки на таможенную территорию Таможенного союза с территории третьих стран без ограничений в следующем порядке:
- при единовременном ввозе наличных денег и (или) дорожных чеков на общую сумму равный или не превышающий эквивалент 10 тысяч долларов; указанные средства и (или) дорожные чеки не подлежат таможенному декларированию в письменной форме;
- в случае единовременного ввоза наличных денег и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую эквивалент 10 тысяч долларов США, указанные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи в таможню пассажира декларация на всю сумму ввезенных денежных средств и (или) дорожных чеков.
Индивидуальный вывод наличных и (или) дорожных чеков с таможенной территории Таможенного союза на территорию третьих стран осуществляется без ограничений в следующем порядке: -
с разовым снятием наличных и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную или меньшую, чем эквивалент 10 тысяч долларов; указанные средства и (или) дорожные чеки не подлежат таможенному декларированию в письменной форме;
- в случае единовременного вывоза наличных денег и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую эквивалент 10 тысяч долларов США, указанные деньги и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи в таможню пассажира декларация на полную сумму вывезенных наличных и (или) дорожных чеков.
Ввоз и вывоз денежных инструментов физическим лицом любого размера, за исключением дорожных чеков, подлежит таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.
Однократный вывоз или вывоз физическим лицом денежных и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную или не превышающую эквивалент 10 тысяч долларов, может быть заявлен в письменной форме по требованию физического лица.
В соответствии с Таможенным кодексом ЕАЭС денежные и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию, если общая сумма таких денежных средств и (или) дорожных чеков при их однократном ввозе на таможенную территорию Союза или единовременный вывоз с таможенной территории Союза превышает эквивалент 10 тысяч долларов США по курсу, действующему на день подачи в таможенный орган пассажирской таможенной декларации.
При расчете общей суммы переведенных денежных средств учитываются как иностранная валюта, так и валюта Российской Федерации.
Согласно ст
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
