При каких обстоятельствах физические лица, перемещающие через таможенную границу наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, обязаны соблюдать требование таможенного законодательства Евразийского экономического союза об их письменном декларировании? Укажите нормативные правовые акты, устанавливающие эти требования.
2) Признаки какого административного правонарушения в области таможенного дела были обнаружены при указанных обстоятельствах?
3) По какой статье (ее части) главы 16 КоАП России подлежит квалификации выявленное правонарушение?
4) Определите способ совершения и предмет данного правонарушения.
5) Укажите способ выявления данного правонарушения и порядок возбуждения дела об административном правонарушении.
6) Какие процессуальные действия обязан совершить сотрудник таможенного органа при выявлении этого правонарушения?
Решение
1. Правила вывоза валюты из России указаны в Таможенном Кодексе ЕАЭС. Согласно им, физлицо обладает правом вывезти любую валюту с территории России, равную в эквиваленте 10 000 USD.
В соответствии со ст.260 ТК ЕЭАС таможенному декларированию подлежат наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если общая сумма таких наличных денежных средств и (или) дорожных чеков при их единовременном ввозе на таможенную территорию Союза или единовременном вывозе с таможенной территории Союза превышает сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу пассажирской таможенной декларации.
Таким образом, физическое лицо будет привлечено к ответственности в случае если не задекларирует денежные средства в указанном размере.
2,3. В рассматриваемом случае усматриваются признаки административного правонарушения, ответственность за которое установлено ч.1 ст. 16.4 КоАП РФ, то есть недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза и подлежащих письменному декларированию, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.
4
. Предметом данного правонарушения являются наличные денежные средства, способ совершения правонарушения – бездействие.
5, 6. Таможенные органы в данном случае должны составить протокол об обнаружении признаков административного правонарушения.
Возбуждение административного дела - первоначальная стадия административного производства. Следует различать его поводы и основания.
Поводами к возбуждению дела являются: непосредственное обнаружение уполномоченным должностным лицом факта совершения административного правонарушения; материалы, поступающие из правоохранительных органов, а также от других государственных органов, органов местного самоуправления, общественных объединений; сообщения и заявления физических и юридических лиц; сообщения в средствах массовой информации.
Основанием для возбуждения дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки административного правонарушения. Дело об административном правонарушении считается возбужденным с момента составления протокола о его совершении или вынесении прокурором постановления о возбуждении административного производства.
Протокол об административном правонарушении - процессуальный документ, свидетельствующий о совершении данного противоправного деяния (конечно, предположительно)
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
