По итогам инвентаризации расчетов ООО «Мастер» на 31 12 2017г

Резервы по сомнительным долгам создаются для целей бухгалтерского учета в порядке, предусмотренном НК РФ:
по сомнительной задолженности со сроком возникновения
до 45 дней — 0%;
от 45 до 90 дней — 50%;
более 90 дней — 100%.
Определяем расчетную сумму резерва.
Наименование документа Сумма долга, руб . Срок возникновения сомнительной задолженности по состоянию на 31.12.2017, количество календарных дней Процент отчислений в резерв Сумма отчислений в резерв, руб.
(гр. 2 x гр. 4)
1 2 3 4 5
с/ф № 31 от 06.02.2017г 31700 > 90 100 31700
по с/ф № 56 от 03.03.2017г 24500 > 90 100 24500
Итого за IΙΙ квартал 2013 г