По данным перечисленных операций. составить журнал операций
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
По данным перечисленных операций. составить журнал операций. В журнале кратко указать название документа на основании которого сделана запись. (см. прил.3 пособия.
«Открыть» соответствующие операциям синтетические счета , при необходимости «открыть» аналитические счета. Счета изобразить схематично. Пример – см. « пособие» стр.10.11
Заполнить оборотно-сальдовую ведомость ( см. прил,5 «пособие»).
Заполнить Форму № 1 «Баланс»
1. Организация внесена в ЕГРЮЛ 17.12.2019г.
Уставный капитал в соответствии с учредит. документами 600 000.
Доля первого учредителя (физическое лицо) - 40%
Вносится денежными средствами
Доля второго участника (юр. лицо) – 60 %.
Должно быть - оборудование, 2 ед. Первоначальная стоимость первой единицы 260 000; второй – 100 000.
Известно, что срок полезного использования – 3 года и 2 года – соответственно
20.12.19. Второй учредитель внес оборудование – 260 000
2. Наступил 2020г. Январь. ЭТО будет ОТЧЕТНЫМ периодом.
Хозяйственные операции произошедшие в январе:
2.1 11.01.20.г. Первый учредитель внес полностью свою долю. (денежные средства).
2.2. В январе (12.01.20) заключен договор с организацией « П» на поставку материалов «М1» и «М2»
2.3. 14.01.20 Поставщик «П» поставил организации материал «М1» на сумму 50 000 (в том числе НДС – 8 000)
2.3. 16.01.20. Организация оплатила «М1» на сумму 25000.
2.4. 17.01.20 Организация выдала Ген. Директору под отчет сумму 10 000 (командировочные расходы) . Цель – переговоры с контрагентами.
2.5. 19.01.20 Авансовый отчет принят от директора на сумму 11 000.
2.6. 20.01.20. Материалы «М1» переданы в производство – 15 000
2.7. 20.01.20 Организация предоставила другой организации краткосрочный заем под 5% годовых на 4 дня . (год- 365 дн.) . на основании договора займа.
2.8 25.01.20 Заем возвращен с соответствующими процентами.
2.9. 25.01.20 «Наша» организация перечислила поставщику «П» авансовый платеж за поставку материалов «М2» - 40 000.
2.10. 30.01.20. Начислена заработная плата Ген. Дир. – 50000
2.11. 30.01.20. Начислена заработная плата рабочему – 30 000.
2.11. 30.01.20. Погашена задолженность перед бюджетом ( по НДФЛ и страховым взносам)
2.12. 30.01.20. Отгружена продукция на сумму - 170 000 (в том числе НДС – 28 000)
2.13. 30.01.20 Все затраты января отнести на себестоимость реализованной продукции
2.14. 31.01.20. Определить финансовый результат за январь.
ВНИМАНИЕ. Не указаны операции «ОЧЕВИДНЫЕ», не требующие дополнительных документов (обоснований). Если информации недостает – придумайте сами.
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций за январь 2020 года
№ п/п Содержание операций Корреспонденция счетов Сумма Первичный документ
Дт
Кт руб.
1 11.01.20 Первый учредитель внес полностью свою долю 51 75 240000 п/поручение
2 14.01.20 Поставщик «П» поставил организации материал «М1» 50000-8000 10 60 42000 Накладная
3 14.01.20 НДС- 20% 19 60 8000 С/фактура
4 16.01.20. Организация оплатила «М1» 60 51 25000 п/поручение
5 17.01.20 Организация выдала Ген. Директору под отчет (командировочные расходы) . Цель – переговоры с контрагентами 71 51 10000 п/поручение
6 19.01.20 Авансовый отчет принят от директора 26 71 11000 А/отчет
7 20.01.20. Материалы «М1» переданы в производство 20 10 15000 Т/накладная
8 20.01.20 Организация предоставила другой организации краткосрочный заем под 5% годовых на 4 дня . (год- 365 дн.) . на основании договора займа. 58 51 100000 п/поручение
9 25.01.20 Заем возвращен с соответствующими процентами. 51 58 100055 п/поручение
10 25.01.20 Начислены проценты 100000*5%/365*4 58 91 55 Б/Справка
11 25.01.20 «Наша» организация перечислила поставщику «П» авансовый платеж за поставку материалов «М2» 60 51 40000 п/поручение
12 30.01.20. Начислена заработная плата Ген. Дир
26 70 50000 РПВ
13 30.01.20. Начислена заработная плата рабочему 20 70 30000 РПВ
14 30.01.20 Удержан НДФЛ за заработной платы 13% 70 68 10400 РПВ
15 30.01.20 Начислены страховые взносы на заработую плату директора 30% 26 69 15000 Б/Справка
16 30.01.20 Начислены страховые взносы на заработую плату рабочего 30% 20 69 9000 Б/Справка
17 30.01.20 Начислена амортизация оборудования 260000/3/12 20 2 7222 Вед
. Нач. аморт.
18 30.01.20. Отгружена продукция 62 90 170000 Накладная
19 30.01.20 Начислен НДС- 20% по реализации 90 68 28000 С/фактура
20 30.01.20 Принята на склад готовая продукция 43 20 61222 Отчет за смену
21 30.01.20 Себестоимость готовой продукции списана в реализацию 90 43 61222 Б/Справка
22 30.01.20 Списаны общехозяйственные расходы на реализацию продукции 90 26 76000 Б/Справка
23 30.01.20 Выявлен финансовый результат от реализации 90 99 4778 Б/Справка
24 30.01.20 Списано сальдо прочих доходов и расходов 91 99 55 Б/Справка
25 30.01.20 Начислен налог на прибыль 20% 99 68 967 Б/Справка
26 30.01.20 Принят к возмещению НДС по приобретенным ценностям 68 19 8000 Кн. Продаж
ИТОГО: 1114976
Счета синтетического бухгалтерского учета
Счет 01
Счет 02
Дт
Основные средства Кт
Дт
Амортизация основных средств Кт
С1
260 000
С1
0
7 222
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 0 Оборот 7 222
С2
260 000
С2
7 222
Счет 19
Счет 10
Дт
НДС по приобретенным материальным ценностям Кт
Дт
Материалы Кт
С1
0
С1
0
8 000 8 000
42 000 15 000
Оборот 8000 Оборот 8000
Оборот 42000 Оборот 15000
С2
С2
27 000
Счет 26
Счет 20
Дт
Общехозяйственные расходы Кт
Дт
Основное производство Кт
С1
С1
0
11 000 76 000
15 000 61 222
50 000
30 000
15 000
9 000
7 222
Оборот 76 000 Оборот 76 000
Оборот 61222 Оборот 61222
С2
0
С2
30 000
Счет 43
Счет 51
Дт
Готовая продукция Кт
Дт
Расчетный счет Кт
С1
0
С1
0
61 222 61 222
240 000 25 000
100 055 10 000
100 000
40 000
Оборот 61 222 Оборот 61 222
Оборот 340 055 Оборот 175 000
С2
0
С2
165 055
Счет 60
Счет 58
Дт
Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт
Дт
Финансовые вложения Кт
С1 С1
0
С1
0
25 000 42 000
100 000 100 055
40 000 8 000
55
Оборот 65 000 Оборот 50 000
Оборот 100 055 Оборот 100 055
С2
15 000 С2
С2
0
Счет 62
Счет 68
Дт
Расчеты с покупателями и заказчиками Кт
Дт
Расчеты по налогам и сборам Кт
С1
0
С1
0
170 000
8 000 28 000
967
10 400
Оборот 170 000 Оборот 0
Оборот 8 000 Оборот 39 367
С2
170 000
С2
31 367
Счет 69
Счет 70
Дт
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Кт
Дт
Расчеты с персоналом по оплате труда Кт
С1
0
С1
0
15 000
10 400 50 000
9 000
30 000
Оборот 0 Оборот 24 000
Оборот 10 400 Оборот 80 000
С2
24 000
С2
69 600
Счет 71
Счет 75
Дт
Расчеты с подотчетными лицами Кт
Дт
Расчеты с учредителями Кт
С1
0 С1
0
С1
340 000
10 000 11 000
240 000
Оборот 10 000 Оборот 11 000
Оборот 0 Оборот 240 000
С2
С2
1 000
100 000 С2
Счет 80
Счет 90
Дт
Уставный капитал Кт
Дт
Продажи Кт
С1
600 000
С1
28 000
170 000
61 222
76 000
4 778
Оборот 0 Оборот 0
Оборот 170 000 Оборот 170 000
С2
600 000
С2
0
Счет 91
Счет 99
Дт
Прочие доходы и расходы Кт
Дт
Прибыли и убытки Кт
С1
С1
0
55 55
967 4 778
55
Оборот 55 Оборот 55
Оборот 967 Оборот 4 833
С2
0
С2
3 866
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
за январь 2020 года
№ счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 260 000 260 000
02 7 222 7 222
10 42 000 15 000 27 000
19 8 000 8 000
20 61 222 61 222
26 76 000 76 000
43 61 222 61 222
58 100 055 100 055
51 340 055 175 000 165 055
60 65 000 50 000 15 000
62 170 000 170 000
68 8 000 39 367 31 367
69 24 000 24 000
70 80 000 80 000
71 10 000 11 000 1 000
75 340 000 240 000 100 000
80 600 000 600 000
90 170 000 170 000
91 55 55
99 967 4 833 3 866
ИТОГО: 600 000 600 000 1 112 576 1 122 976 737 055 747 455
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
