По данным бухгалтерской (финансовой) отчетности

Таблица 1
Состав и динамика активов и капитала организации
Показатель Сумма, тыс. руб. Темп роста, %
На начало отчетного года На конец отчетного года 
А 1 2 3 4
АКТИВ
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Нематериальные активы 1854480 2058180 203700 110,98
Результаты исследований и разработок 1144240 1128274 -15966 98,60
Нематериальные поисковые активы 82200 336232 254032 409,04
Материальные поисковые активы 624333 1477207 852874 236,60
Основные средства 266569521 260732439 -5837082 97,81
в т.ч. незавершенные капитальные вложения 107760624 101279897 -6480727 93,98
авансы, выданные для приобретения и сооружения основных средств 14856513 16173943 1317430 108,86
доходные вложения в материальные ценности 392259 256348 -135911 65,35
финансовые вложения 99328503 98946351 -382152 99,61
Отложенные налоговые активы 0 2530186 2530186 100
Прочие внеоборотные активы 25777779 25094763 -683016 97,35
в т.ч. Активы по ликвидационным обязательствам 25211401 24612766 -598635 97,62
Итого по разделу 395773315 392559980 -3213335 99,18
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ    
Запасы 41210116 39106209 -2103907 94,89
в т.ч. Сырье и материалы 6465505 6309384 -156121 97,58
затраты в незавершенном производстве 2199449 4386306 2186857 199,42
готовая продукция и товары для перепродажи 26352269 22574412 -3777857 85,66
товары отгруженные 5519803 5388414 -131389 97,61
прочие запасы и затраты 673090 447693 -225397 66,51
налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1902349 1215304 -687045 63,88
Дебиторская задолженность 373794549 373500142 -294407 99,92
в т.ч. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты: 242747758 253370561 10622803 104,37
в т.ч. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты: 131046791 120129581 -10917210 91,66
финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 545117 15543711 14998594 2851,44
Денежные средства и денежные эквиваленты 1723345 10204214 8480869 592,11
Прочие оборотные активы 1595321 1618636 23315 101,46
Итого по разделу 2 420770797 441188216 20417419 104,85
БАЛАНС 816544112 833748196 17204084 102,10
ПАССИВ
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ        
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 2326199 2326199 0 100
Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0 0
Переоценка внеоборотных активов 10711526 10491492 -220034 97,94
Добавочный капитал (без переоценки) 298820 305937 7117 102,38
Резервный капитал 116310 116310 0 100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 558749367 617391876 58642509 110,49
Итого по разделу 3 572202222 630631814 58429592 110,21
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 15370000 16247490 877490 105,70
Отложенные налоговые обязательства 2732252 0 -2732252 0
Оценочные обязательства 50360737 54733293 4372556 108,68
Прочие обязательства 0 0 0 0
Итого по разделу 4 68462989 70980783 2517794 103,67
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 32893591 29781679 -3111912 90,53
Кредиторская задолженность: 140151901 99516560 -40635341 71,00
в т.ч. Поставщики и подрядчики 34404264 53508862 19104598 155,52
задолженность по страховым взносам 710227 539691 -170536 75,98
задолженность по налогам и сборам 28211874 21597466 -6614408 76,55
авансы полученные 515291 9793245 9277954 1900,52
задолженность перед участниками (учредителями) по выплате дохода 57522608 823301 -56699307 1,43
прочие кредиторы 10787637 13253995 2466358 122,8
Доходы будущих периодов 251966 270000 18034 107,15
Оценочные обязательства 2581443 2567360 -14083 99,45
Прочие обязательства 0 0 0 0
Итого по разделу 5 175878901 132135599 -43743302 75,12
БАЛАНС 816544112 833748196 17204084 102,10
Как видно из расчетов, представленных в таблице, имущество организации за 2019, 2020 гг. возрастает с 816544112 тыс . руб. до 833748196 тыс. руб., то есть на 17204084 тыс. руб. или 2,1%. Увеличение стоимости имущества организации оценивается позитивно и указывает на повышение имущественного потенциала организации.
Увеличение валюты баланса организации является результатом роста величины оборотных активов с 420770797 тыс. руб. в 2019 году на 20417419 тыс. руб. или 4,85% до 833748196 тыс. руб. в 2020 году и снижением внеоборотных активов на 0,82% (-3213335 тыс.руб.). Рост оборотных активов оценивается также позитивно и указывает на повышение экономического потенциала организации.
Рост оборотных активов в наибольшей степени является результатом снижения запасов на 2103907 тыс. руб. или 5,11% с 41210116 тыс. руб. в 2019 году до 39106209 тыс. руб. в 2020 году, что позволяет сделать вывод об оптимизации величины запасов. Рост денежных средств и их эквивалентов с 1723345 тыс. руб. в 2019 году до 10204214 тыс. руб. в 2020 году, то есть на 8480869 тыс. руб. или более чем в 4 раза является положительной тенденцией и указывает на повышение уровня платежеспособности организации. Дебиторская задолженность снизилась незначительно: на 294407 тыс. руб. или на 0,08% за 2019-2020 гг. с 373794549 тыс. руб. до 373500142 тыс. руб. в 2020 году, что позволяет сделать вывод о повышении платежной дисциплины покупателей к концу анализируемого периода. Более всего за анализируемый период в организации повышается величина финансовых вложений на 14998594 тыс. руб. (+2751,45%) с 545117 тыс. руб. в 2019 году до 15543711 в 2020 году. В то же время величина НДС по приобретенным материальным ценностям в конце 2020 года составляет 1215304 тыс. руб., что на 687045 тыс. руб. или 36,88% меньше, чем в 2019 году, когда их величина составляла 1902349 тыс. руб. Также тенденцию к росту за анализируемый период демонстрирует величина прочих оборотных активов с 1595321 тыс. руб. в 2019 году на 23315 тыс. руб. или 1,46% до 1618636 тыс. руб.
Внеоборотные активы организации снизились на 3213335 тыс. руб. с 395773315 тыс. руб. в 2019 году на 0,82% до 392559980 тыс. руб. Снижение внеоборотных активов обусловлено, в наибольшей степени, снижением стоимости оборотных средств с 266569521 тыс. руб. в 2019 году до 260732439 тыс. руб. в 2020 году, то есть на 5837082 тыс. руб. или на 2,19% за период исследования. На 254032 тыс. руб. или 309,04% увеличиваются в организации нематериальные поисковые активы, которые в конце 2020 году составили 336232 тыс. руб. против 82200 тыс. руб. в 2019 году. Так же наблюдается рост материальных поисковых активов на 136,61% (+852874 тыс.руб.), что обусловлено спецификой работы нефтяной компании.
Как видно из расчетов в организации наблюдаются структурные изменения, которые и проанализируем более детально.
Как видно из расчетов, величина источников формирования имущества в 2020 году составляет 833748196 тыс. руб., снижаясь по сравнению с 2019 годом на 17204084 тыс. руб. или 2,1%, когда их величина составляла 816544112 тыс. руб.
Снижение источников формирования имущества является результатом снижения краткосрочных обязательств, которые в полном объеме представлены долгосрочными кредитами и займами. Величина краткосрочных обязательств за анализируемый период снижается с 175878901 тыс. руб. в 2019 году до 132135599 тыс. руб. в 2020 году, то есть на 43743302 тыс. руб. или почти 24,87%. Так же положительно оценивается снижение кредиторской задолженности с 14015191 тыс. руб. в 2019 году на 40635341 тыс. руб. или почти 29% до 99516560 тыс. руб., что положительно сказывается на ликвидности организации.
В целом снижение краткосрочных обязательств оценивается неоднозначно, с одной стороны, это указывает на снижение финансовой зависимости от внешних источников финансирования деятельности, с другой - негативно сказывается на финансовой устойчивости, поскольку выступает частью перманентного капитала.
Положительной оценки заслуживает рост собственного капитала с 572202222 тыс