Периоды План тыс руб Факт тыс руб 1-5 октября 6-10 октября

1. Дадим оценку выполнения цехом месячного плана по объему продукции.
Для этого первым шагом нужно посчитать объем продукции планового и отчетного периодов:
Объем продукции (план) = 92100 + 172800 + 25000 + 59600 = 349500 тыс. руб.
Объем продукции (факт) = 116500 + 162800 + 20000 + 64100 = 363400 тыс. руб.
Далее определим абсолютные отклонения и относительные:
Относительное изменение объема продукции фактического от планового = 363400 / 349500 * 100 = 104,0%.
Абсолютное изменение объема продукции фактического от планового 363400 – 349500 = 13900 тыс. руб.
2. Дадим оценку выполнения цехом месячного плана по структуре продукции. Для этого также определим абсолютные и относительные изменения.
Продукция План, тыс . руб. Факт, тыс. руб. Абсолютное изменение, тыс. руб. Темп роста, %
Миксеры 92100 116500 24400 126,5
Кофеварки 172800 162800 -10000 94,2
Наборы ножей 25000 20000 -5000 80,0
Формы для печенья 59600 64100 4500 107,6
Итого 349500 363400 13900 104,0
Таким образом, видим, план выполнен по миксерам и формам для выпечки, причем перевыполнен на 26,5 % и 7,6% соответственно.
3. Дадим оценку выполнения цехом месячного плана по ассортименту продукции и исчислим коэффициент ассортиментности.
Ка = ВП1/ВПо,
где ВП1 - фактический выпуск продукции в стоимостном выражении;
ВПо - плановый выпуск продукции.
Тогда: Ка = 363400 / 349500 = 1,04.
Также для оценки рассчитаем коэффициент структурной активности, который служит характеристикой интенсивности структурных преобразований