Отразить операции за январь-март 20 г в журнале хозяйственных операций
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Отразить операции за январь-март 20 г. в журнале хозяйственных операций
2. Составить оборотно-сальдовую ведомость за январь-март 20 г. Исходные данные для выполнения задачи 1:
Сведения об организации Организация: Акционерное общество «Лик»
Идентификационный номер налогоплательщика: 5406986532
Вид экономической деятельности (ОКВЭД): Производство мебели для офисов и предприятий торговли (31.01)
Организационно-правовая форма/форма собственности (ОКОПФ/ОКФС): Акционерное общество/Частная (12200/16)
Единица измерения (ОКЕИ): тыс. руб. (384)
Местонахождение (адрес): 630000, г. Новосибирск, ул. Зорге, д. 65 Директор: Якушев Иван Викторович Главный бухгалтер: Крылова Татьяна Петровна
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01 января 20 года (тыс. руб.)
Номер и наименование счета Дебет Кредит
01 «Основные средства» 2 503
02 «Амортизация основных средств»
1 243
04 «Нематериальные активы» 81
05 «Амортизация нематериальных активов»
46
08 «Вложения во внеоборотные активы» 333
10 «Материалы» 308
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» 54
20 «Основное производство» 45
43 «Готовая продукция» 1125
50 «Касса» 26
51 «Расчетные счета» 675
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 83 1063
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 843 63
68 «Расчеты по налогам и сборам»
157
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
225
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
803
71 «Расчеты с подотчетными лицами» 10 25
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
107
80 «Уставный капитал»
623
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
1731
Выписка из учетной политики
Учет материалов осуществляется на счете 10 «Материалы» по фактической себестоимости;
Управленческие расходы, собранные в течение месяца на счете 26 «Общехозяйственные расходы» в качестве условно-постоянных ежемесячно списываются Дебет счета 90 «Продажи»;
Готовая продукция учитывается по фактической себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций за январь-март 20 года (тыс. руб.)
№ Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб. Проводки
п/п
Дебет Кредит
1. Начислена амортизация по объектам основных средств:
- по производственному оборудованию 151 20 02
- по зданию и сооружениям цеха 223 25 02
- по зданию и основным средствам, используемым для нужд управления 67 26 02
2. Начислена амортизация по объектам нематериальных активов (используются для нужд управления): 8 26 05
3. Приобретены материалы:
- стоимость материалов 1 000 10 60
- НДС 200 19 60
4. Израсходованы материалы:
- на изготовление продукции 905 20 10
- на нужды цеха 90 25 10
- для нужд управления 35 26 10
5. Поступило на расчетный счет:
- от покупателей за реализованную продукцию 5 300 51 62-1
-авансы в счет будущих поставок 580 51 62-2
- краткосрочный кредит банка 1 000 51 66
6. Перечислено с расчетного счета:
-поставщикам за приобретенные материалы 1 000 60 51
- платежи в бюджет 280 68 51
- платежи во внебюджетные фонды 570 69 51
- в кассу для выдачи заработной платы 2 250 50 51
- банку за расчетно-кассовое обслуживание 7 91 51
7
. Выдана заработная плата 2 250 70 50
8. Начислена заработная плата:
работникам за изготовление продукции 1240 20 70
работникам, обслуживающим производство 380 25 70
управленческому персоналу 620 26 70
9. Удержан НДФЛ
290 70 68
10. Начислены страховые взносы от заработной платы (суммы рассчитать самостоятельно):
работников, занятых изготовлением продукции 372 20 69
работников, обслуживающих производство 114 25 69
управленческого персонала 186 26 69
11. Списаны общепроизводственные расходы (сумму рассчитать самостоятельно) 807 20 25
12. Списаны управленческие расходы (сумму рассчитать самостоятельно) 916 20 26
13. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство - 128) (сумму рассчитать самостоятельно) 4 308 43 20
14. Реализована готовая продукция 6 000 62/1 90
15
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
