Отразить на счетах бухгалтерского учета ПАО «Красный партизан» факты хозяйственной жизни по учету производства

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни
№ п/п Первичный документ
Содержание операции Сумма, руб. Дт Кт
1 Расчет амортизационных отчислений
Начислена амортизация:
− производственного оборудования цеха
− основных средств управленческого аппарата
− основных средств отдела продаж
3000
1000
800
25
26
44
02
02
02
2 Наряд на сдельную работу Табель учета рабочего времени
Начислена заработная плата:
− рабочим, занимающимся раскроем и пошивом халатов
− рабочим, занимающимся раскроем и пошивом комбинезонов
− общепроизводственному персоналу
− управленческому аппарату
− персоналу отдела продаж
150000
190000
80000
100000
40000
20.1
20.2
25
26
44
70
70
70
70
70
3 Расчет страховых взносов
Начислены взносы на обязательное страхование в части заработной платы персонала по максимальной ставке. 30%
− рабочим, занимающимся раскроем и пошивом халатов
− рабочим, занимающимся раскроем и пошивом комбинезонов
− общепроизводственному персоналу
− управленческому аппарату
− персоналу отдела продаж
45000
57000
24000
30000
12000
20.1
20.2
25
26
44
69
69
69
69
69
4 Требование накладная
Запущено за отчетный месяц в производство материалов :
− на производство 340 халатов
на производство 300 комбинезонов
204000
225000
20.1
20.2
10
10
5 Счет – фактура Платежное поручение
Оплачены счета ООО «Баннер» и оприходованы расходы организации на размещение рекламы готовой продукции ПАО «Красный партизан» в средствах массовой информации
НДС
2000
400
2400
44
19
76
76
76
51
6 Бухгалтерская справка
НДС к вычету
400
68
19
7 Ведомость распределения общепроизводственных расходов
Пошив халатов
107000/(204000+225000)*204000
Пошив комбинезонов
107000/(204000+225000)*225000
Итого
50881
56119
107000
20.1
20.2
25
8 Ведомость распределения общехозяйственных расходов
Пошив халатов
131000/(204000+225000)*204000
Пошив комбинезонов
131000/(204000+225000)*225000
Итого
62294
68706
131000
20.1
20.2
26
9 Накладная
Выпущено из производства за месяц:
− 400 халатов;
− 350 комбинезонов .
573175
649325
43
43
20.1
20.2
10 Выписка банка
Получена предоплата
1317000
51
62
11 Накладная
Списаны на продажу
Халаты 573175/400*300
Комбинезоны 649325/350*350
Итого
Оприходовано 350 комбинезонов
429881
649325
1079206
90.2
43
12 Счет фактура
Продано за месяц
300 халатов по отпускной цене 1 500 руб