Отразить бухгалтерские записи по всем хозяйственным операциям за I квартал 200_ г
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Отразить бухгалтерские записи по всем хозяйственным операциям за I квартал 200_ г., определить недостающие суммы, составить синтетическую оборотную ведомость и баланс ОАО «Альфа» на 01.04.200_ г., используя следующие данные:
1) Остатки по счетам на 01.01.200_ г. (для всех вариантов):
«Основные средства» 3850
«Амортизация основных средств» 1100
«Нематериальные активы» 1100
«Амортизация нематериальных активов» 220
«Производственные запасы» 1980
«Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» 220
«Незавершенное производство» 990
«Готовая продукция» 440
«Касса» 16,5
«Расчетный счет» 5280
«Задолженность перед поставщиками и подрядчиками» 1100
«Задолженность покупателей и заказчиков» 825
«Краткосрочные кредиты банков» 2200
«Задолженность перед бюджетом по налогам» 484
«Задолженность по социальному страхованию» 550
«Задолженность перед персоналом по оплате труда» 1116,5
«Задолженность подотчетных лиц» 330
«Задолженность прочих дебиторов» 275
«Задолженность перед прочими кредиторами» 396
«Уставный капитал» 3300
«Нераспределенная прибыль» 2200
«Резервы предстоящих расходов и платежей» (резерв на отпуск) 2640
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций за I квартал 2020г.
№
п/п Содержание операции Сумма,
руб. Дт
Кт
1 2 3 4 5
1 Поступили нематериальные активы от ООО «ДАР» безвозмездно (2 проводки) 6 600
6600 08
04 98
08
2 Получен в кассу от Сидорова С.С. неиспользованный остаток подотчетной суммы
330 50 71
3 Погашена наличными задолженность покупателя за проданную ему продукцию
825 50 62
4 Выдан аванс на командировку Иванову И.И. 1 100 71 50
5 Списываются командировочные расходы на основании утвержденного авансового отчета Иванова И.И. Общая сумма командировочных расходов – 1 000 руб., в т.ч. НДС – 300 руб. (2 проводки)
770
330
20
19
71
71
6 Получен на расчетный счет штраф за нарушение договора перевозки
17050 51 91/1
7 Выявлены при инвентаризации излишки запчастей для автомобиля
1100 10 91/1
8 Начислен налог на имущество предприятия (2,2% от остаточной стоимости основных средств)
61
91/2
68
9 Определен и списан финансовый результат отчетного периода
17050+1100-61=
18089
91
99
10 Начислен налог на прибыль (20%) 3618 99 68
11 Определена чистая прибыль (непокрытый убыток) за отчетный период
18089-3618= 14472 99 84
12 Начислены дивиденды работникам предприятия за счет чистой прибыли 11000 84 70
13 Начислены страховые взносы в социальные фонды РФ с суммы дивидендов (30,2%)
11000*30,2%=3322 3322 91/2 69
14 Начислен налог на доходы с суммы дивидендов (13%)
11000*13%=1430 1430 70 68
15 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты дивидендов
11000-1430=9570 9570 50 51
16 Выданы дивиденды работникам предприятия в полном объеме 9570 70 50
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за первый квартал
№ Сальдо на 01.01 Обороты за первый квартал Сальдо на 01.04
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 3850
3850
02
1100
1100
04 1100
6600
7700
05
220
220
08
6600 6600
10 1980
1100
3080
19 220
330
550
20 990
770
1760
43 440
0
440
50 17
10725 10670 72
51 5280
17050 9570 12760
60
1100
1100
62 825
825
66
2200
2200
68
484
5108
5592
69
550
3322
3872
70
1117 11000 11000
1117
71 330
1100 1430
76 275
275
76
396
396
80
3300
3300
84
2200 11000 14472
5672
91
0 21472 18150 3322
96
2640
2640
98
6600
6600
99
18089 18089
итого 15307 15307 105836 105836 33809 33809
Баланс на 01.04, руб.
Актив Пассив
1
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
