Открыть синтетические счета и записать в них остатки на 1 февраля 201_г
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Открыть синтетические счета и записать в них остатки на 1 февраля 201_г.
Составить бухгалтерские проводки за февраль в журнале операций.
Определить недостающие суммы к операциям, произвести расчёты.
Сделать разноску по счетам, подсчитать обороты и вывести остатки на 1 марта 201_г.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
Составить бухгалтерский баланс на конец отчётного периода (на 1 марта 201_г.).
Исходные данные
Остатки по синтетическим счетам на 1 февраля 201_г. (в руб.)
Наименование счетов 1
1 2 3
1 Основные средства 850000
2 Амортизация основных средств 200000
4 Нематериальные актив 150000
5 Амортизация нематериальных активов 45200
8 Вложения во внеоборотные активы 560000
10 Материалы 145000
20 Основное производство 30500
43 Готовая продукция 205000
50 Касса 1500
51 Расчетный счет 280000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 125000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 130000
66 Краткосрочные кредиты и займы 320000
68 Расчеты по налогам и сборам 50000
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 10500
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 120500
71 Расчеты с подотчетными лицами(дебетовое сальдо) 600
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредитовое сальдо) 20500
80 Уставный капитал 669600
82 Резервный капитал 200200
83 Добавочный капитал 305000
84 Нераспределенная прибыль 100200
96 Резерв предстоящих расходов 85900
99 Прибыли и убытки(кредитовое сальдо) 100000
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций
№ Наименование документа содержание хозяйственной операции Сумма (руб.) Корреспонденция счетов
п/п
Дт
Кт
1 2 3 4 5 6
1. Приходный кассовый ордер. Выписка из расчётного счёта. Получено на командировочные расходы 125000 50 51
2. Расходный кассовый ордер. Выдано техническому директору на командировочные расходы 25000 71 50
3. Авансовый отчёт технического директора Утвержден авансовый отчёт по командировке 20500 26 71
4. Приходный кассовый ордер. Внесён в кассу остаток неиспользованного аванса 4500 50 71
5. Выписка из расчётного счёта. Перечислено с расчётного счёта:
51
а) налог на доходы физических лиц 15500 68
б) налог на добавленную стоимость 10200 68
в) задолженность поставщикам 30100 60
Итого: 55800
6. Выписка из расчётного счёта. Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка 110000 51 66
7. Счёт, платёжное требование. Акцептован счёт поставщика за материалы:
60
а) покупная стоимость 40500 10
б) НДС 8100 19
Итого: 48600
8. Счёт, платёжное требование Акцептован счёт транспортной организации за доставку материалов:
60
а) стоимость доставки 3500 10-тзр
б) НДС 700 19
Итого: 4200
9. Расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата работникам 100000 70 50
10. Лимитно-заборная карта. Отпущены со склада материалы за отчётный месяц по учётным ценам:
а) на производственные нужды 65000 20 10
б) на общехозяйственные нужды 21500 26
Итого: 86500
Расчёт бухгалтера. Списывается сумма ТЗР, относящаяся к израсходованным материал (10% ТЗР):
а) на производственные нужды 6500 20 10-тзр
б) на общехозяйственные нужды 2150 26
Итого: 8650
11. Расчётная ведомость. Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление продукции 150500 20 70
б) руководителям, специалистам общехозяйственного назначения 85700 26
Итого: 236200
12. Справка бухгалтерии. Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы:
69
а) рабочим за изготовление продукции 45150 20
б) руководителям, специалистам общехозяйственного назначения 25710 26
Итого: 70860
13. Расчётно-платёжная ведомость. Произведены удержания из сумм начисленной заработной платы
70
а) налог на доходы физических лиц 30760
68
б) по исполнительным документам 15800
76
Итого: 46560
14. Справка бухгалтерии. Начислена амортизация по основным средствам: 1890 26 02
а) общехозяйственного назначения
15. Справка бухгалтерии. Начислена амортизация со стоимости нематериальных активов (отнесена на счёт 26 "Общехозяйственные расходы") 950000 26 05
16. Счёт-фактура. Акцептован счёт поставщика за потребляемую электроэнергию:
76
а) основными производственными цехами 10200 20
б) подразделениями общехозяйственного назначения 8600 26
Итого: 18800
17. Выписка из расчётного счёта. Перечислено в погашение задолженности поставщику за материалы (оп.7) 48600 60 51
18. Акт списания основных средств. Списано морально устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость 65800 01-в 01
б) сумма начисленного износа 52600 02 01-в
в) остаточная стоимость 13200 91 01-в
г) стоимость материалов, оприходованных от демонтажа 1900 10 91
д) определить и списать финансовый результат 11300 99 91
19. Ведомость распределения общехозяйственных расходов. Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы 1116050 20 26
20. Накладная. Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической себестоимости (остаток на 1 марта – 20 000 руб.) 454 850 43 20
21. Накладная, счёт-фактура Предъявлены платежные документы по сданной заказчику продукции по продажной цене 649000 62 90
22. Счёт. Принят к оплате счёт транспортной организации за перевозку продукции:
60
а) стоимость перевозки 5650 44
б) НДС 1130 19
Итого: 6780
23. Справка бухгалтерии. Списывается фактическая себестоимость проданной продукции 454 850 90 43
24
. Справка бухгалтерии. Списываются расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (списать сумму полностью) 5650 90 44
25. Справка бухгалтерии. Начислен НДС по проданной продукции 108167 90 68
26. Справка бухгалтерии. Выявлен и списывается финансовый результат от продажи продукции 868717 99 90
ИТОГО: 7668623
Счета синтетического учета
Счет 01 «Основные средства»
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 850 000
Сальдо начало 200 000
65 800 65 800
52 600 1 890
52 600
13 200
Оборот 65 800 131 600
Оборот 52 600 1 890
Сальдо на конец 784 200
Сальдо на конец 201 890
Счет 04 «Нематериальные активы»
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 150 000
Сальдо начало 45 200
950000
Оборот
Оборот 950000
Сальдо на конец 150 000
Сальдо на конец 201890
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 560 000
Сальдо начало 145 000
40 500 86 500
3 500 8 650
1 900
Оборот
Оборот 45 900 95 150
Сальдо на конец 560 000
Сальдо на конец 95 750
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало
Сальдо начало 30 500
8 100
65 000 1403900
700
6 500
1 130
150 500
45 150
10 200
1116050
Оборот 9 930
Оборот 1393400 1403900
Сальдо на конец
Сальдо на конец 20 000
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало
Сальдо начало 205 000
20 500 1116050
1403900 1403900
21 500
2 150
85 700
25 710
1 890
950 000
8 600
Оборот 1116050 1116050
Оборот 1403900 1403900
Сальдо на конец
Сальдо на конец 205 000
Счет 44 «Расходы на продажу»
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало
Сальдо начало 1 500
5 650 5 650
125 000 25 000
4 500 100 000
Оборот 5 650 5 650
Оборот 129 500 125 000
Сальдо на конец
Сальдо на конец 6 000
Счет 51 «Расчетные счета»
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 280 000
Сальдо начало
125 000
110 000 125 000
30 100 48 600
55 800
48 600 4 200
48 600
6 780
Оборот 110 000 229 400
Оборот 78 700 59 580
Сальдо на конец 160 600
Сальдо на конец 105 880
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 130 000
Сальдо начало
649 000
110 000
Оборот 649 000
Оборот 110 000
Сальдо на конец 779 000
Сальдо на конец 110 000
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 50 000
Сальдо начало 10 500
25 700 30 760
70 860
108 167
Оборот 25 700 138 927
Оборот 70 860
Сальдо на конец 188 927
Сальдо на конец 81 360
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 120 500
Сальдо начало 600
100 000 236 200
25 000 20 500
46 560
4 500
Оборот 146 560 236 200
Оборот 25 000 25 000
Сальдо на конец 356 700
Сальдо на конец 600
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 20 500
Сальдо начало 669 600
15 800
18 800
Оборот 34 600
Оборот
Сальдо на конец 55 100
Сальдо на конец 669 600
Счет 83 «Добавочный капитал»
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 305 000
Сальдо начало 100 200
Оборот
Оборот
Сальдо на конец 305 000
Сальдо на конец 100 200
Счет 90 «Продажи»
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало
Сальдо начало
1403900 649 000
13 200 11 300
5 650 868717
1 900
108 167
Оборот 1517717 1517717
Оборот 13 200 13 200
Сальдо на конец
Сальдо на конец
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сумма Сумма
Сумма Сумма
Сальдо начало 85 900
Сальдо начало 100000
11 300
868717
Оборот
Оборот 880017
Сальдо на конец 85 900
Сальдо на конец 780017
Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта
№ Номер и Сальдо на начало Оборот за месяц Сальдо на конец
п/п наименование счета Дт
Кт Дт
Кт Дт
Кт
1 2 3 4 5 6 7 8
01 Основные средства 850000 65800 131600 784200
02 Амортизация основных средств 200000 52600 1890 149290
04 Нематериальные актив 150000 150000
05 Амортизация нематериальных активов 45200 950000 995200
08 Вложения во внеоборотные активы 560000 560000
10 Материалы 145000 45900 95150 95750
19 НДС по приобретенным ценностям 9930 9930
20 Основное производство 30500 1393400 1403900 20000
26 Общехозяйственные расходы 1116050 1116050
43 Готовая продукция 205000 1403900 1403900 205000
44 Расходы на продажу 5650 5650
50 Касса 1500 129500 125000 6000
51 Расчетный счет 280000 110000 229400 160600
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 125000 78700 59580 105880
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 130000 649000
779000
66 Краткосрочные кредиты и займы 320000 110000 430000
68 Расчеты по налогам и сборам 50000 25700 138927 163227
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 10500 70860 81360
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 120500 146560 236200 210140
71 Расчеты с подотчетными лицами 600 25000 25000 600
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 20500 34600 55100
80 Уставный капитал 669600 669600
82 Резервный капитал 200200 200200
83 Добавочный капитал 305000 305000
84 Нераспределенная прибыль 100200 100200
90 Продажи 1517717 1517717
91 Прочие доходы и расходы 13200 13200
96 Резерв предстоящих расходов 85900 85900
99 Прибыли и убытки 100000 880017
780017
Итого 2352600 2352600 7668623 7668623 3551097 3551097
Приложение № 1к Приказу Министерства финансов Российской Федерацииот 02.07.2010 № 66н
(в ред
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
