Открыть счета синтетического учета и записать суммы начальных остатков

Сальдо по счетам бухгалтерского учета на 01 июля 2019 года
Актив Пассив
№ счета Наименование счета Сумма, руб. Строка баланса № счета Наименование счета Сумма, руб. Строка баланса
01 Основные средства 120000 1150 80 Уставный капитал 59000 1310
10 Материалы 38400 1210 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 200000 1410
97 Расходы будущих периодов 22600 1210 68 Расчеты по налогам и сборам 44300 1520
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 150200 1230 69 Расчеты с органами социального страхования 12700 1520
50 Касса 1200 1250 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 26400 1520
51 Расчетный счет 10000 1250
Итого 342400
Итого 342400
Бухгалтерский баланс
на 1 июля 20 19 г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год) 01 07 2019
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384 (385)
Местонахождение (адрес)
Бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту
ДА
НЕТ
Наименование аудиторской организации/фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора
Идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации/индивидуального аудитора ИНН
Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации/индивидуального аудитора ОГРН/ОГРНИП
Пояснения Наименование показателя Код На 1 июля
2019 г. На 31 декабря 201(Х-1) г. На 31 декабря 201(Х-2) г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 -
Результаты исследований и разработок 1120 -
Нематериальные поисковые активы 1130 -
Материальные поисковые активы 1140 -
Основные средства 1150 120
Доходные вложения в материальные ценности 1160 -
Финансовые вложения 1170 -
Отложенные налоговые активы 1180 -
Прочие внеоборотные активы 1190 -
Итого по разделу I 1100 120
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 61
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220 -
Дебиторская задолженность 1230 150
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 11
Прочие оборотные активы 1260 -
Итого по разделу II 1200 222
БАЛАНС 1600 342
Форма 0710001 с. 2
Пояснения Наименование показателя Код На 1 июля
2019 г. На 31 декабря 201(Х-1) г. На 31 декабря 201(Х-2) г.
ПАССИВ
III . КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 59
Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 ( - ) (
) (
)
Переоценка внеоборотных активов 1340 -
Добавочный капитал (без переоценки) 1350 -
Резервный капитал 1360 -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 -
Итого по разделу III 1300 59
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1410 200
Отложенные налоговые обязательства 1420 -
Оценочные обязательства 1430 -
Прочие обязательства 1450 -
Итого по разделу IV 1400 200
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства 1510 -
Кредиторская задолженность 1520 83
Доходы будущих периодов 1530 -
Оценочные обязательства 1540 -
Прочие обязательства 1550 -
Итого по разделу V 1500 83
БАЛАНС 1700 342
Руководитель
Главныйбухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
“
”
20
г.
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за июль 2019 года
№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Дт Кт
1 На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей 138000 51 62
2 С расчетного счета оплачены:
- задолженность бюджету
- часть кредита банка
Итого
13500
80000
93500
68
67
51
3 Начислена заработная плата работникам обслуживающего производства 45000 29 70
4 Списаны материалы в основное производство 21000 20 10
5 Списаны расходы будущих периодов на основное производство 7600 20 97
6 Из кассы выдана заработная плата работнику 1000 70 50
7 Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в основном производстве 10300 20 02
8 От поставщиков поступили основные средства.
Стоимость основного средства 11800*100/120
НДС 11800*20/120
Итого
9833
1967
11800
08
19
60
9 Основные средства отпущены в основное производство 9833 01 08
10 Приобретены долгосрочные облигации коммерческого банка.Оплачены с расчетного счета 42600
42600 58
76 76
51
Откроем счета бухгалтерского учета, занесем начальное сальдо, методом двойной записи разнесем операции за месяц, подсчитаем обороты и выведем конечное сальдо.
01 Основные средства 02 Амортизация основных средств 08 Вложения во внеоборотные активы
Сн 120000
Сн 0 Сн
9 9833
7 10300 8 9833 9 9833
Об. 9833 Об. 0 Об. 0 Об. 10300 Об.9833 Об 9833
Ск 129833
Ск10300 Ск
10 Материалы 19 НДС 20 Основное производство
Сн38400
Сн 0
Сн
4 21000 8 1967
4 21000
5 7600
7 10300
Об.0 Об.21000 Об.1967 Об