Открыть счета на основании баланса на 1 января
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
Открыть счета на основании баланса на 1 января.
Открыть необходимые для решения задачи счета, не имеющие начальных остатков.
Составить бухгалтерские проводки, зарегистрировать их в журнале хозяйственных операций.
Одновременно с составлением проводок произвести разноску сумм по счетам.
Подсчитать обороты и остатки на счетах.
Составить баланс на 1 февраля 200Х года.
Таблица 1
Бухгалтерский баланс предприятия на 1 января 200Х года
Актив Сумма, руб. Пассив Сумма, руб.
Основные средства (01,02) 1950000 Уставный капитал 2225000
Материалы (10) 313500 Нераспределенная прибыль (84) 637000
Незавершенное производство (20) 76000 Краткосрочные кредиты (66) 200000
Готовая продукция (43) 126000 Задолженность поставщикам (60) 50000
Касса (50) 10800 Задолженность по оплате труда (70) 16800
Расчетный счет (51) 765000 Задолженность бюджету (68) 148000
Дебиторская задолженность покупателей (62) 25000 Задолженность по социальному страхованию (69) 2700
Расчеты с разными дебиторами (76) 13200
БАЛАНС 3279500 БАЛАНС 3279500
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Таблица 2
Хозяйственные операции за январь
№ Содержание операции Сумма, у.д.е. Дебет Кредит
1 Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы 9100 50 51
2 Выдан аванс на командировочные расходы 2600 71 50
3 Выдан заем работнику предприятия 6000 73 50
4 Перечислено с расчетного счета в бюджет 124000 68 51
5 Перечислено с расчетного счета Фонду социального страхования 2700 69 51
6 Поступила в кассу оплата от прочих дебиторов 12500 50 76
7 Поступила в кассу выручка от реализации услуг от покупателей 2500 50 62
8 Сданы на расчетный счет деньги из кассы 15000 51 50
9 Перечислена с расчетного счета задолженность поставщикам 30000 60 51
10 Получены материалы от поставщиков 48 000 10 60
Сумма НДС 9 600 19 60
11 Оплачено поставщикам за материалы (из оп. 10) 57 600 60 51
12 Зачет суммы НДС (из оп. 10) 9 600 68 19
13 Переданы в производство материалы 179800 20 10
14 Подотчетным лицом сданы на склад закупленные за наличные материалы 5500 10 71
15 Начислена зарплата рабочим основного производства 125000 20 70
16 Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц 14000 70 68
17 Начислены страховые взносы (от заработной платы) 45600 20 69
18 Получены в банке наличные деньги на выплату заработной платы 111000 50 51
19 Выдана заработная плата работникам из кассы 104000 70 50
20 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция 196000 43 20
21 Отгружена продукция покупателям:
- по договорным ценам (с НДС); 377 600 62 90
- по себестоимости; 187 500 90 43
- НДС 62 933 90 68
22 В конце месяца списан финансовый результат 127 167 90 99
ИТОГО: 1 865 300
Счета синтетического учета
Счет 01
Дебет Кредит
Сн 1 950 000
Об.Д Об.К
Ск 1 950 000
Счет 10
Дебет Кредит
Сн 313 500
10 48 000 13 179 800
14 5 500
Об.Д 53 500 Об.К 179 800
Ск 187 200
Счтет 19
Дебет Кредит
Сн
10 9 600 12 9 600
Об.Д 9 600 Об.К 9 600
Ск 9 600
Счет 20
Дебет Кредит
Сн 76 000
13 179 800 20 196 000
15 125 000
17 45 600
Об.Д 350 400 Об.К 196 000
230 400
Счет 43
Дебет Кредит
Сн 126 000
20 196 000 21 187 500
Об.Д 196 000 Об.К 187 500
Ск 134 500
Счет 50
Дебет Кредит
Сн 10 800
1 9 100 2 2 600
6 12 500 3 6 000
7 2 500 8 15 000
18 111 000 19 104 000
Об.Д 135 100 Об.К 127 600
Ск 18 300
Счет 51
Дебет Кредит
Сн 765 000
8 15 000 1 9 100
4 124 000
5 2 700
9 30 000
11 57 600
18 111 000
Об.Д 15 000 Об.К 334 400
Ск 445 600
Счет 60
Дебет Кредит
Сн 50 000
9 30 000 10 48 000
11 57 600 10 9 600
Об.Д 87 600 Об.К 57 600
20 000
Счет 62
Дебет Кредит
Сн 25000
21 377 600 7 2 500
Об.Д 377 600 Об.К 2 500
Ск 400 100
Счет 66
Дебет Кредит
Сн 200 000
Об.Д Об.К
Ск 200 000
Счет 68
Дебет Кредит
Сн 148 000
12 9 600 16 14 000
4 124 000 21 62 933
Об.Д 133 600 Об.К 76 933
Ск 91 333
Счет 69
Дебет Кредит
Сн 2 700
5 2 700
17 45 600
Об.Д 2 700 Об.К 45 600
Ск 45 600
Счет 70
Дебет Кредит
Сн 16 800
16 14 000 15 125 000
19 104 000
Об.Д 118 000 Об.К 125 000
Ск 23 800
Счет 71
Дебет Кредит
Сн
2 2 600 14 5 500
Об.Д 2 600 Об.К 5 500
Ск 2 900
Счет 73
Дебет Кредит
Сн
3 6 000
Об.Д 6 000 Об.К
Ск 6 000
Счет 76
Дебет Кредит
Сн 13 200
6 12 500
Об.Д Об.К 12 500
Ск 700
Счет 80
Дебет Кредит
Сн 2 225 000
Об.Д Об.К
Ск 2 225 000
Счет 84
Дебет Кредит
Сн 637 000
Об.Д Об.К
Ск 637 000
Счет 90
Дебет Кредит
21 187 500 21 377 600
21 62 933
21 127 167
Об.Д 377 600 Об.К 377 600
Счет 99
Дебет Кредит
21 127 167
Об.Д Об.К 127 167
Ск
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
Код счета Наименование синтетического счета Сальдо начальное Оборот за январь Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства (01,02) 1950000 1950000
10 Материалы (10) 313500 53 500 179 800 187 200
19 Налог на добавленную стоимость (19) 9 600 9 600
20 Незавершенное производство (20) 76000 350 400 196 000 230 400
43 Готовая продукция (43) 126000 196 000 187 500 134 500
50 Касса (50) 10800 135 100 127 600 18 300
51 Расчетный счет (51) 765000 15 000 334 400 445 600
60 Задолженность поставщикам (60) 50000 87 600 57 600 20 000
62 Дебиторская задолженность покупателей (62) 25000 377 600 2 500 400 100
66 Краткосрочные кредиты (66) 200000 200000
68 Задолженность бюджету (68) 148000 133 600 76 933 91 333
69 Задолженность по социальному страхованию (69) 2700 2 700 45 600 45 600
70 Задолженность по оплате труда (70) 16800 118 000 125 000 23 800
71 Расчеты с подотчетными лицами (71) 2 600 5 500 2 900
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 6 000 6 000
76 Расчеты с разными дебиторами (76) 13200
12 500 700
80 Уставный капитал (80) 2225000 2 225 000
84 Нераспределенная прибыль (84) 637000 637 000
90 Продажи (90) 377 600 377 600
99 Прибыли и убытки (99) 127 167 127 167
Итого: 3279500 3279500 1865300 1865300 3372800 3372800
Бухгалтерский баланс предприятия на 1 февраля 2021 года
Актив Сумма, руб
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
