Остатки по счетам 01 мая 20ххг
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
1. Остатки по счетам 01 мая 20ххг.
Номера и наименование счетов Сумма, руб.
71 "Расчеты с подотчетными лицами" 69 000
50 "Касса" 11 000
80 "Уставный капитал" 4 000 000
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 25 000
10-1 "Сырье и материалы" 2 160 000
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" 50 000
51 "Расчетные счета" 900 000
01 "Основные средства" 935 000
2. Расшифровка остатка счета 10-1 "Сырье и материалы"
№ п/п Наименование материалов Ед. изм. Цена, руб. Кол-во Сумма, руб.
1 Алюминий кг 800 150 120 000
2 Сталь т 50 000 40 2 000 000
3 Провод м 40 1 000 40 000
Итого х х х 2 160 000
3. Расшифровка остатка счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/п ФИО, должность подотчетного лица Сумма, руб.
1 Захаров Г.П. - экспедитор 44 000
2 Дроздова И.В. – зав. канцелярией 25 000
Итого 69 000
Выполните следующие задания:
Составьте бухгалтерский баланс предприятия на 01 мая в табл. 2, расположив наименования бухгалтерских счетов в активе и пассиве в порядке следования соответствующих статей баланса.
В журнале регистрации фактов хозяйственной жизни (табл. 3) составьте и запишите бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
Откройте синтетические счета, запишите в них начальные сальдо, разнесите факты хозяйственной жизни по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за май (табл. 4). Проверьте наличие в ней трех равенств и объясните причины их возникновения.
Откройте аналитические счета к счетам 10-1 "Сырье и материалы" и 71 "Расчеты с подотчетными лицами", произведите в них необходимые записи.
Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к счетам 10-1 (табл. 5) и 71 (табл. 6). Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.
Составьте бухгалтерский баланс на 01 июня (табл. 7).
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Баланс предприятия на 01 мая 20хх г.
Актив Сумма Пассив Сумма
Основные средства 935000 Расчеты с поставщиками
Расчеты с персоналом по оплате труда
Уставный капитал 50000
25000
4000000
Материалы 2160000
Касса 11000
Расчетный счет 900000
Расчеты с подотчетными лицами 69000
Баланс 4075000 Баланс 4075000
Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни за май 20хх г.
№ п/п
Документ и краткое содержание факта хозяйственной жизни
Корреспондирующие счета Сумма*, руб.
дебет кредит
1 2 3 4 5
1 Приходные ордера склада. Принято на склад от поставщиков:
а) алюминий - 10 кг 10/1 60 8 000
б) сталь - 5т 10/2 60 250 000
в) провод - 100 м 10/3 60 4 000
2 Авансовый отчет. Израсходовано И.В. Дроздовой на оплату почтово-телеграфных расходов 26 71 20 000
3 Приходный кассовый ордер. Остаток неиспользованного аванса внесен И.В. Дроздовой в кассу 50 71 5 000
4 Лимитно-заборные карты. Отпущено со склада в основное производство для изготовления продукции:
а) алюминий - 8 кг 20 10/1 6 400
б) сталь - 4 т 20 10/2 200 000
в) провод - 200 м 20 10/3 8 000
5 Расчетная ведомость. Начислена зарплата рабочим основного производства за изготовление продукции 20 70 70 000
6 Требования. Отпущено в ремонтный цех для ремонта оборудования:
а) алюминий - 5 кг 23 10/1 4 000
б) сталь — 100 кг 23 10/2 5 000
7 Авансовый отчет. Приобретен и доставлен на склад экспедитором Г.П. Захаровым провод - 1000 м 10/3 71 40 000
8 Справка. Остаток подотчетной суммы удержан из зарплаты Г.П. Захарова 70 71 4 000
9 Приходный кассовый ордер. Получено в кассу:
а) для выдачи зарплаты 50 51 91 000
б) на хозяйственные расходы 50 51 2 100
в) на командировочные расходы 50 51 8 000
10 Расходный кассовый ордер. Выдано:
а) зарплата 70 50 91 000
б) экспедитору Г.П. Захарову на оплату транспортных расходов по доставке материальных ценностей 71 50 2 000
в) зав. канцелярией Дроздовой И.В на командировку 71 50 7 000
11 ВPC. Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы 51 50 1 000
12 Приходный ордер склада
. Возвращена на склад неиспользованная в производстве сталь 300 кг 10/2 20 15 000
13 ВРС. Погашена задолженность перед поставщиками полностью 60 51 312 000
Всего - - 1153500
Синтетические счета для отражения фактов хозяйственной жизни
01 основные средства
20 основное производство
23 вспомогательное производство
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Сн. 935000
4.214400
5.70000 12.15000
6.9000
Оборот Оборот
Оборот Оборот
Оборот Оборот
284400 15000
9000
935000
269400
9000
26 общехозяйственные расходы
50 касса
51 расчетные счета
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Дебет Кредит
2.20000
Сн 11000
3.5000
9. 101100
10. 100000
11. 1000
Сн 900000
11. 1000
9.101100
13. 312000
Оборот Оборот
Оборот Оборот
Оборот Оборот
20000
110100 101000
1000 413100
20000
16100
487900
60 расчеты с поставщиками
70 расчеты с персоналом по оплате труда
80 уставный
капитал
Дебет Кредит
Дебет Кредит
Дебет Кредит
13.312000 Сн 50000
1.262000
8.4000
10.91000 Сн 25000
5.70000
Сн 4000000
Оборот Оборот
Оборот Оборот
Оборот Оборот
312000 262000
95000 70000
4000000
Аналитические счета к счету 10 количественно-суммовой формы за май 20хх г.
Алюминий кг
800
10/1
Наименование Ед.
изм. Цена,
руб. Номер синтетического счета
№ п/п Содержание записи приход расход остаток
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо начальное 150 120000 - -
1
Принято на склад от поставщиков. 10 8000
4 Отпущено со склада в основное производство для изготовления продукции.
8 6400
6 Отпущено в ремонтный цех для ремонта оборудования.
5 4000
Обороты 10 8000 13 10400 - -
Сальдо конечное - - - - 147 117600
сталь т
50000
10/2
Наименование Ед.
изм. Цена,
руб. Номер синтетического счета
№ п/п Содержание записи приход расход остаток
кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
Сальдо начальное 40 2000000 - -
1 Принято на склад от поставщиков. 5 250000
4 Отпущено со склада в основное производство для изготовления продукции.
4 200000
6 Отпущено в ремонтный цех для ремонта оборудования.
0,1 5000
12 Возвращена на склад неиспользованная в производстве сталь
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
