Организация ТЭК в марте приобрела оборудование за 960 000 руб

уникальность
не проверялась

Аа

1636 символов

Налоги

Контрольная работа

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Организация ТЭК в марте приобрела оборудование за 960 000 руб

Организация ТЭК в марте приобрела оборудование за 960 000 руб .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Организация ТЭК в марте приобрела оборудование за 960 000 руб. (в том числе НДС - 160 000 руб.) и ввело его в эксплуатацию. Срок полезного использования оборудования установили равным 85 месяцам (пятая амортизационная группа). В апреле были получены доходы от реализации продукции в размере 12 000 000 руб., в т.ч. НДС по ставке 20%. Рассчитайте сумму налога на прибыль за апрель (без учета иных операций). Организация начисляет амортизацию линейным методом и воспользовалась правом использовать амортизационную премию в размере 30 % от первоначальной̆ стоимости основных средств.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

В соответствии с п. 1 ст. 252 НК РФ налоговая база по налогу на прибыль полученные доходы, уменьшенные на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст. 270 НК РФ).
НДС является косвенным налогом, поэтому в расчетах налоговой базы по налогу на прибыль не участвует.
Доходы без НДС (п . 1 ст. 249 НК РФ):
12 000 000 – 12 000 000 * 20 : 120 = 10 000 000 руб.
При линейном методе начисления амортизации коэффициент амортизации Кам = (1 : 85мес) * 100 = 1,18% в месяц
Первоначальная стоимость оборудования без НДС:
960000 – 160000 = 800000 руб.
Амортизационная премия: 800000 * 30% = 240000 руб.
Амортизация за апрель: (800000 – 240000) * 1,18% = 6608 руб.
Всего учтено амортизации за апрель: 240000 + 6608 = 246 608 руб.
Налоговая база: 10 000 000 – 246 608 = 9 753 392 руб.
Ставка налога – 20% (ст

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу