Определите сумму налога на прибыль

Выручка от продажи станка без НДС:
413000 – 413000 * 20 : 120 = 344167 руб.
Расчет амортизации в БУ методом уменьшаемого остатка с повышающим коэффициентом
Годовой коэффициент амортизации: 100% : 6л = 16,67%
Делаем поправку на коэффициент ускорения: 16,67% * 1,5 = 25,01%
Сумма годовой амортизации: 300000 * 25,01% = 75030 руб.
Остаточная стоимость станка: 300000 – 75030 = 224970 руб.
Прибыль в БУ: 344167 – 224970 = 119197 руб.
Расчет амортизации в НУ
Коэффициент амортизации Кам = 1 : (6л*12мес) * 100 = 1,39% (ст . 259.1 НК РФ).
Сумма амортизации за год: 300000 * 1,39% * 12мес = 50040 руб.
Остаточная стоимость станка: 300000 – 50040 = 249960 руб.
Прибыль в НУ: 344167 – 249960 = 94207 руб.
Т.к. сумма амортизация в БУ больше, чем сумма амортизации в НУ, возникает вычитаемая временная разница при определении налоговой базы по налогу на прибыль: 75030 – 50040 = 24990 руб., которая приводит к образованию отложенного налогового актива: 24990 * 20% = 4998 руб.
 
Отложенный налоговый актив уменьшает налог на прибыль в данном отчетном периоде.
Ставка налога на прибыль - 20% (ст