Определить абсолютное и относительное отклонение от плана

Относительный показатель выполнения плана – это результат сравнения фактического показателя с его плановым (нормативным) значением.
ОПВП=Фактический уровень показателя в отчетном периодеПлановый уровень показателя на отчетный период*100
Относительный показатель динамики – отношение показателя за данной время к уровню предыдущему или базисному.
ОПД=Текущий уровеньПредшествующий или базисный уровень*100
Результаты расчетов оформим в таблице:
Наименование показателя Факт за 2012г . План на 2013г. Факт за 2013г. Абсолютное отклонение 2013г. от Относительное отклонение, %
плана 2012г плана 2012г
1 2 3 4 5=4-3 6=4-2 7=4/3 8=4/2
Выручка 276150 280000 267217 -12783 -8933 95,4 96,8
Себестоимость продаж 204957 200000 190858 -9142 -14099 95,4 93,1
Валовая прибыль (убыток) 71193 80000 76359 -3641 5166 95,4 107,3
Коммерческие расходы 48709 45000 56834 11834 8125 126,3 116,7
Прибыль (убыток) от продаж 22484 35000 19525 -15475 -2959 55,8 86,8
Прочие доходы 2749 4000 2466 -1534 -283 61,7 89,7
Прочие расходы 7907 13000 11394 -1606 3487 87,6 144,1
Прибыль (убыток) до налогообложения 13491 26000 2481 -23519 -11010 9,5 18,4
Текущий налог на прибыль 1578 5200 302 -4898 -1276 5,8 19,1
Чистая прибыль (убыток) 11534 20800 1805 -18995 -9729 8,7 15,6
Вывод