ООО «Виктория» в 2011 году занималось производством и продажей
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
ООО «Виктория» в 2011 году занималось производством и продажей
кондитерских изделий.
Согласно учетной политике ООО «Виктория» расходы на упаковку,
транспортировку и доставку продукции покупателям, а также
общехозяйственные расходы учитываются в себестоимости реализованной
продукции.
В 2011 году ООО «Виктория» реализовало продукцию собственного
производства на сумму S1, в том числе НДС 18% — S2. Себестоимость
готовой продукции, реализованной за отчетный период, составила S3.
Выручка получена в полном объеме.
В апреле 2011 года ООО «Виктория» выдало другой организации заем
в сумме S4. На конец отчетного периода были начислены проценты по займу
в сумме S5. Сумма начисленных процентов получена.
В 2011 году ООО «Виктория» получило от покупателей штрафы и пени
за нарушение условий хозяйственных договоров в размере S6.
По итогам 2011 года были начислены и уплачены платежи по налогу на
имущество организаций в размере S7. и транспортному налогу — S8.
Согласно требованиям ПБУ 18/02 за 2011 год отложенные налоговые
активы были сформированы на общую сумму S9. и погашены на сумму S10.
Кроме того, в 2011 году отложенные налоговые обязательства были
сформированы на сумму S11 и частично погашены на сумму S12. В
бухгалтерском учете ООО «Виктория» также сформировались постоянные
налоговые обязательства в сумме S13.
В течение года было принято решение о распределении прибыли за
предыдущий год. По решению собрания акционеров были выплачены
дивиденды в сумме S14.
На 1 января 2011 года в ООО «Виктория» имелись следующие остатки
на счетах:
Счет Сальдо
Дебет Кредит
01 150 000
02 100 000
43 3 000 000
51 1 000 000
60 550 000
62 100 000
80 400 000
84 3 000 00
Требуется:
1. Составить журнал хозяйственных операций по представленной форме:
2. Начислить текущий налог на прибыль, результаты расчетов отразить в
журнале хозяйственных операций.
3. Определить финансовый результат на конец 2011 года, итоги отразить в
журнале хозяйственных операций.
4. Составить оборотно-сальдовую ведомость.
5. Составить бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, отчет об
изменении капитала и отчет о движении денежных средств на конец
2011 г.
Данные для расчета:
S1,тыс.руб.___ 2380
S2,тыс.руб.___ 363,05
S3,тыс.руб.___ 1520
S4, тыс.руб.___ 505
S5,тыс.руб.___51
S6,тыс.руб.___16
S7,тыс.руб.___44
S8,тыс.руб.___4,4
S9,тыс.руб.___18
S10,тыс.руб.___3
S11,тыс.руб.___7
S12,тыс.руб.___2
S13,тыс.руб.___5
S14,тыс.руб.___520
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций
№ п\п Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, тыс.руб.
1 Отражена реализация продукции собственногопроизводства в ООО "Светлана" 62 90 2 380,0
2 Начислен НДС (18%) по реализованной продукции собственного производства 90 68 363,1
3 Списана себестоимость реализованного продукции собственного производства 90 43 1 520,0
4 На расчетный счет от ООО "Светлана" поступила выручка за реализованную продукцию собственного производства 51 62 2 380,0
5 Предоставлены заемные средства в ООО "Надежда" 58 51 505,0
6 ООО "Надежда" начислены проценты за пользование заемными средствами 58 91 51,0
7 На расчетный счет от ООО "Надежда " поступила сумма начисленных процентов за пользование заемными средствами 51 58 51,0
8 За нарушение условий хозяйственных договоров покупателям начислена сумма пеней и штрафов 62 91 16,0
9 За нарушение условий хозяйственных договоров от покупателей на расчетный счет поступила сумма от начисленных пеней и штрафов 51 62 16,0
10 По итогам отчетного года начислен налог на имущество организации 91 68 44,0
11 С расчетного счета в бюджет перечислен налог на имущество 68 51 44,0
12 По итогам отчетного года начислен транспортный налог 91 68 4,4
13 С расчетного счета в бюджет перечислен транспортный налог 68 51 4,4
14 Сформированы отложенные налоговые активы 09 68 18,0
15 Частично погашены ранее сформированные отложенные налоговые активы 99 09 3,0
16 Сформированы отложенные налоговые обязательства 68 77 7,0
17 Частично погашены, сформированные за год отложенные налоговые обязательства 77 99 2,0
18 Сформированы постоянные налоговые обязательства 99 68 5,0
19 По итогам работы за 2010 год акционерам общества начислены дивиденды 84 75 570,0
20 Удержан НДФЛ из начисленных дивидендов в размере 13 % (для резидентов РФ) 75 68 74,1
21 Учредителям общества с расчетного счета на личные карты перечислены дивиденды за 2010 год 75 51 495,9
22 Определен финансовый результат от основной деятельности 90 99 497,0
23 Определен финансовый результат от прочей деятельности 99 91 18,6
24 Начислен налог на прибыль (условный)
99 68 103,1
24 В конце года произведена реформация баланса 99 84 406,4
ИТОГО 9 579,0
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета Сальдо на 01.01.2011 г
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
