ООО «Весна» в III квартале текущего года произведены следующие операции. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
ООО «Весна» в III квартале текущего года произведены следующие операции

ООО «Весна» в III квартале текущего года произведены следующие операции .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Весна» в III квартале текущего года произведены следующие операции: Поступила оплата за продукцию, отгруженную в мае – 2 156 000 руб., в т. ч. НДС. Продано оборудование за 70 800 руб., включая НДС. Оборудование учитывалось по стоимости с учетом НДС. Остаточная стоимость оборудования на момент продажи 42 100 руб. Оплата полностью поступила. Оплачены расходы по рекламе продукции 28 320 руб., включая НДС, которые отнесены на расходы при расчете налога на прибыль в сумме 20 000 руб. без НДС. Приобретены материалы для производственных нужд организации на сумму 1 770 800 руб., в т. ч. НДС. Материалы не оплачены. Отгружена продукция покупателям на 5 074 000 руб., в т.ч. НДС. Получена предоплата в счет предстоящей поставки продукции в сентябре 613 600 руб. Продукция не была отгружена. Оплачена аренда помещения городскому комитету по имуществу. Стоимость аренды по договору 113 280 руб., в т.ч. НДС. Коммунальные услуги на сумму 1 200 000 руб., в т.ч. НДС. Получены штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров 23 500 руб. Начислены % за хранение денежных средств на расчетном счете 1 200 руб. На все операции есть оформленные в установленном порядке счета-фактуры. Полученные счета-фактуры зарегистрированы в книге покупок, а выданные покупателям зарегистрированы в книге продаж. Определить: сумму НДС к уплате в бюджет, указать срок уплаты налога. Заполнить налоговую декларацию.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Поскольку продукция отгружена, в бухгалтерском учете возникает обязанность налогоплательщика по уплате НДС: 2 156 000 * 20/120 = 359 333,33 руб.
Сумма для расчета НДС = 28 700 руб. (70 800 – 42 100). НДС к уплате — 4 783,33руб. (28 700 х 20 / 120)
Сумма НДС к вычету: 28 320 – 20 000= 8 320 руб.
Сумма НДС к вычету: 1 770 800*20/120 = 295 133,33 руб.
НДС к уплате: 5 074 000* 20/ 120 = 845 666, 66 руб.
Когда предприятие получает аванс от покупателя 520 тыс . руб., налоговая обязанность возникает: 613 600 руб.*20 /120 = 102 266,66 руб.
Сумма НДС к вычету: 113 280 *20/120 = 18 880 руб.
НДС к вычету: 1 200 000 руб.*20/120 =200 000
Получены штрафы за нарушение условий хозяйственных договоров 23 500 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

ООО «Весна» в III квартале текущего года произведены следующие операции

Условие

Решение

Доходы от реализации продукции организации составили 5 650 тыс

Предприниматель Духов заключил договор с АО "Европа"

Сведения о работниках приведены в таблице