ООО «ОМЕГА»
Юридический и фактический адрес: 107078, г.Москва, ул. Н.Басманная д.11
ИНН/КПП: 7714295930/7714010011
Банковские реквизиты: р/с 40702810700000000915 в КБ «НК-БАНК» (ЗАО) г.Москва
к/с 301018100000000000354 БИК 044599354
Генеральный директор: Иванов Сергей Дмитриевич
Исходные данные:
Справка об остатках по синтетическим счета на 01 октября
Номер счета Наименование счета Сумму, руб.
50 Касса 34 000
51 Расчетные счета 2 500 000
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 490 000
71 Расчеты с подотчетными лицами 3 000
На предприятии в течение октября 20__г. по кассе были осуществлены следующие хозяйственные операции:
1. Приходный ордер №134 от 03.10.__.
Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку №123456789 на выплату заработной платы 490 000 руб. и хозяйственные и командировочные расходы 200 000 руб.
2. Приходный кассовый ордер №135 от 04.10.__
Поступили денежные средства в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию 370 000 руб.
3. Приходный кассовый ордер №136 от 05.10.__
Поступили в кассу взносы родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях 86 000руб.
4. Расходный кассовый ордер №154 от 06.10.__.
По платёжной ведомости №20 выдано из кассы: заработная плата в размере 420 000 руб., единовременная помощь 50 000 руб.
5. Приходный кассовый ордер №137 от 07.10.__.
Поступили денежные средства из банка для выдачи ссуд на индивидуальное жилищное строительство в размере 400 000 руб.
6. Расходный кассовый ордер №155 от 10.10.__.
Выдано из кассы Сергееву Л.В. в возмещение расходов по подотчетным суммам – 2000 руб.
7. Расходный кассовый ордер №156 от 11.10.__.
Выданы работникам организации ссуды на индивидуальное жилищное строительство в размере 400 000 руб.
8. Приходный кассовый ордер №138 от 12.10.__.
Внесен в кассу Носовым С.И. остаток неиспользованных подотчетных сумм – 5000 руб.
9. Расходный кассовый ордер №157 от 13.10.__.
Выдано из кассы Иванову Н.Ф. На командировочные расходы 12 000 руб.
10. Приходный кассовый ордер №139 от 14.10.__.
Поступили в кассу денежные средства на целевое мероприятие в размере 150 000 руб.
11. Приходный кассовый ордер №140 от 17.10.__.
Поступили в кассу взносы работников в частичное погашение стоимости путевок приобретенных за счет организации – 145 000 руб.
12. Расходный кассовый ордер №158 от 19.10.__.
Внесены наличные денежные средства на расчетный счет в банке 991 000 руб.
Задание:
1. Заполните один приходный и один расходный кассовый ордер
2. Заполните кассовую книгу
3. Разнесите данные из кассовой книги в журнал-ордер по кредиту счета 50 «Касса» и ведомость по дебету счета 50 «Касса», выведите конечные остатки.
4. Сформулируйте все совершенные хозяйственные операции, составьте бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации хозяйственных операций.
Решение
Унифицированная форма № КО-1
Линия отреза
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 № 88
ООО «Омега»
(организация)
Код
Форма по ОКУД 0310001
КВИТАНЦИЯ
ООО «Омега» по ОКПО 123456789
(организация)
к приходному кассовому ордеру № 134
(структурное подразделение)
от “ 03 ” октября
2019 г.
Номер документа Дата составления
Принято от По чеку №123456789
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 134 03.10.19
Основание: Выплата заработной платы
Дебет Кредит Сумма, руб. коп. Кодцелевогоназначения
код структурногоподразделения корреспондирующий счет,субсчет код аналитического учета
50
51
490 000,00
Сумма 490 000 руб. 00 коп.
(цифрами)
Принято от По чеку №123456789
Четыреста девяносто тысяч
(прописью)
Основание: Выплата заработной платы
руб. 00 коп.
Сумма Четыреста девяносто тысяч
В том числе БЕЗ НДС
(прописью)
руб. 00 коп.
“ 03 ” октября
2019 г.
В том числе БЕЗ НДС
М.П. (штампа)
Приложение -
Главный бухгалтер
Петрова И.И.
Главный бухгалтер
Петрова И.И.
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил кассир
Данилова Л.В.
Кассир
Данилова Л.В.
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Унифицированная форма № КО-2Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
Код
ООО «ОМЕГА» Форма по ОКУД 0310002
по ОКПО
(организация)
(структурное подразделение)
Номер документа Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР 157 13.10.19
Дебет Кредит Сумма,руб. коп. Код целевого назначения
код структурного подразделения корреспондирующийсчет, субсчет код аналитическогоучета
71
50 12 000,00
Выдать Иванову Н.Ф.
(фамилия, имя, отчество)
Основание: выдача под отчет на командировочные расходы
Сумма двенадцать тысяч
(прописью)
руб
. 00 коп.
Приложение заявление на выдачу под отчет
Руководитель организации Директор
Иванов Д.И.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
Петрова И.И.
(подпись)
(расшифровка подписи)
Получил двенадцать тысяч
(сумма прописью)
руб. 00 коп.
“ 13 ” октября
2019 г. Подпись
По паспорт РФ 6014 201127 выданный УФМС ростовской области в г.Ростове-на-Дону
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир
Данилова Л.В.
(подпись)
(расшифровка подписи)
Номер документа От кого получено или кому выдано Номер коррес- понди- рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход , руб. коп.
Номер документа От кого получено или кому выдано Номер коррес- понди- рующего счета, субсчета Приход, руб. коп. Расход , руб. коп.
1 2 3 4 5
1 2 3 4 5
Остаток на начало дня 34000,00 Х
134 Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку №123456789 на выплату заработной платы и хозяйственные и командировочные расходы 51 690000,00
157 Выдано из кассы Иванову Н.Ф. На командировочные расходы 71
12000,00
135 Поступили денежные средства в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию 90 370000,00
139 Поступили в кассу денежные средства на целевое мероприятие 86 150000,00
136 Поступили в кассу взносы родителей за содержание детей в детских дошкольных учреждениях 76 86000,00
140 Поступили в кассу взносы работников в частичное погашение стоимости путевок приобретенных за счет организации 73 145000,00
154 По платёжной ведомости №20 выдано из кассы: заработная плата в размере единовременная помощь 70
91
420000,00
50000,00
158 Внесены наличные денежные средства на расчетный счет в банке 51
991000,00
137 Поступили денежные средства из банка для выдачи ссуд на индивидуальное жилищное строительство 51 400000,00
155 Выдано из кассы Сергееву Л.В
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
