ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления

ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления В 4 квартале 20…г. произошли следующие операции: 1. В октябре ООО «ДОК» (арендодатель) заключило с ООО «Спектр» (арендатор) договор аренды помещения. Договор вступает в силу с 01.11.20..г. сроком на 1 год. По условиям договора сумма ежегодной арендной платы 177 000 руб., в т. ч. НДС. выплачивается ежемесячно равными долями. А ООО «ДОК» не сдает имущество постоянно. 2. В декабре проведены переговоры с деловыми партнерами. При приеме участников переговоров произведены затраты: - официальный прием (завтрак, обед) - 23000 руб. - услуги переводчика - 700 руб. - посещение боулингклуба - 2 200 руб. 3. ООО «ДОК» в ноябре заключило договоры на выполнение работ и сдала эти работы заказчику по актом приемки – сдачи выполненных работ. Оплата поступила в сумме 195 000 руб., в т. ч. НДС. 4.Расходы на оплату труда - 38 000 руб. 4. Страховые взносы - ? 5.Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 3,8% -? 6. Материальные расходы - 5000 руб. 7. Услуги нотариуса - 1200 руб. 8. 15.11.20..г. заключен договор со страховой компанией «Возрождение» по добровольному долгосрочному страхованию жизни работников сроком на 6 лет на сумму 72 000 руб. Оплата по договору произведена в полной сумме 20.11.20..г. 9. За нарушение условий договора поставщику начислен штраф – 25 000 руб. Определить сумму доходов и расходов для целей налогообложения за 4 квартал. Заполнить регистры по приведенной форме. Рассчитать налог на прибыль.

Нужно полное решение этой работы?

Ответ

налог на прибыль 29792 руб.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Прежде чем заполним таблицу, рассчитаем доходы и расходы без учета НДС.
Доход:
От реализации:
Выполнены работы на сумму 195000, в т. ч. НДС 20%
Сумма без НДС: 195000/1,2=162500 руб.
Внереализационный доход:
Штраф поставщику 25000 руб.
Аренда 177000 в год, в т.ч. НДС 20%. Сумма аренды без НДС 177000/1,2=147500 руб.. В месяц аренда составит 147500/12=12291,67. Аренда начисляется с 01.11, значит 2 месяца, то есть 12291,67*2=24583,33 руб . Так как имущество сдается непостоянно, то это внереализационный доход
Расходы:
Зарплата 38000
Отчисления 30%: 38000*30%=11400 руб.
Отчисления на НС и ПЗ 3,8%: 38000*3,8%=1444 руб.
Матер услуги 5000
Услуги нотариуса 1200
Добровольное страхование в сумме 72000 нормируется в целях налогообложения в размере 12% от фонда заработной платы, то есть не более 38000*12%=4560 руб. Оставшаяся сумма не учитывается в целях налогообложения.
Представительские расходы в сумме 23000+700+2200=25900 руб.
В целях налогообложения нормируются в размере 4% от фонда заработной платы, то есть не более 38000*4%=1520 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

ООО « ДОК» определяет доходы и расходы по методу начисления

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Ответ

Решение

Остаточная стоимость основных средств числящихся на балансе обособленного подразделения ООО

Составьте счет-фактуру по каждой указанной операции

Страховая организация за первый квартал года имеет следующие обороты (в целях признания доходов и расходов применяется метод начисления)