ООО «Башмачок» в первом квартале выработало и реализовало другим предприятиям. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
ООО «Башмачок» в первом квартале выработало и реализовало другим предприятиям

ООО «Башмачок» в первом квартале выработало и реализовало другим предприятиям .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ООО «Башмачок» в первом квартале выработало и реализовало другим предприятиям: обувь на 18 480 000 рублей (в ценах с НДС); оказаны консультационные услуги физическим лицам 624 000 руб. (в ценах с НДС). За этот период у предприятия имелись такие расходы: закуплено кожсырье на 11 040 000 руб. (с НДС) (получено), на производство списано в данном квартале 70% приобретенного сырья; начислена амортизация по основным средствам 65 000 рублей; начислена заработная плата работникам 920 000 рублей, в том числе пособие по временной нетрудоспособности 25 000 руб., стоимость подарков в пределах норматива 45 000 рублей, выплаты заработной платы не осуществлялось; приняты к оплате и оплачены счета за ремонт оборудования 74 000 рублей без НДС; (ремонтная организация работает на ЕНВД) начислена и выдана материальная помощь в связи с уходом на пенсию двум работникам по 30 000 рублей на каждого; получен счет за подписку на IT-услуги текущего квартала 600 000 рублей ( с НДС). Счет в данном квартале не оплачен, акта выполненных работ нет; Требуется: Определить ндс, налог на прибыль, подлежащий уплате за 1 квартал текущего года; Указать сроки уплаты рассчитанных налогов.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1. Рассчитаем НДС, подлежащий оплате в бюджет (ставка НДС 20%).
№ п/п Операция Расчет суммы Налоговое обязательство Налоговый вычет
1 Реализована обувь 18480000/120х20 3 080 000 2 Оказаны консультационные услуги 624000/120х20 104 000 3 Закуплено кожсырье 11040000/120х20 1 840 000
ИТОГО 3 184 000 1 840 000
НДС к уплате в бюджет 3184000-184000 1 344 000
2. Рассчитаем прибыль, подлежащую оплате в бюджет (расчет прибыли по начислению):
№ п/п Операция Расчет суммы Доходы Расходы
1 Реализована обувь 18480000/120х100 15 400 000 2 Оказаны консультационные услуги 624000/120х100 520 000 3 Закуплено кожсырье* 11040000/120х100х70% 6 440 000
4 Начислена амортизация ОС По условию 65 000
5 Начислена заработная плата** По условию 920 000
ИТОГО 15 920 000 7 425 000
База налогообложения 15920000 – 7425000 8 495 000 Налог на прибыль 8495000 х 20% 1 699 000
* учитываем стоимость сырья, переданного в производство (п

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

ООО «Башмачок» в первом квартале выработало и реализовало другим предприятиям

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

ИФНС был установлен факт излишне взысканного налога в сумме 15 000 руб

В уставном капитале ООО «Массандра» доля Макарова Е К составляет 40%

Остатки по счетам бухгалтерского учета по соответствующим датам представлены в табл